注册公司免税（3个范本）

【第1篇】注册公司免税

问：我公司是刚注册的微小企业，请问如何申请免税收？

答：

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院第538号令）第十七条规定，纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，依照本条例规定全额计算缴纳增值税。根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 符合条件的小型微利企业在预缴和年度汇算清缴企业所得税时自行享受小型微利企业所得税优惠政策的，应在年度汇算清缴中报送企业所得税年度纳税申报表的同时，填报《小型微利企业情况表》，将企业从业人员、资产总额情况报主管税务机关备案。因此，自2023年起，如符合小型微利企业条件的纳税人，可依照上述规定执行，在预缴期不进行税收优惠备案手续，但仍需在汇算清缴时提供相关资料进行备案。

【第2篇】香港注册公司免税条件

香港公司如何申请免税。

有很多朋友应该听代理说过，利润来源地非香港本地, 就可以向税局申请海外利得豁免，就不用交税了。这个是没有错， 但是却没有几个代理能详细的解释清楚。 首先，审计报告并不是任何人都可以做的， 必须是香港的持牌执业会计师才有资格出具审计报告。 内地的许多代理公司并不具有相关的资质来完成此项工作。 另外， 申请免税的过程非常复杂。 真正申请免税的流程是这样的。

第一， 客户要提供采购以及销售的相关票据。

第二， 由会计师理账做账，并提交核数师报告。

第三， 客户要提供利润来源，不是在香港发生的相关凭证。

第四， 会计师提交免税申请， 并且完成税局规定的二十六个问题的答辩。 整个流程完成后，豁免利得税的申请步骤才算完毕。 很多不良代理利用免税来误导客户， 实际是以您申报来应对， 会给客户后期造成非常严重的后果。 这里建议大家可以通过以下三个条件来判断自己公司是否符合零申报的标准。

第一， 香港公司没有经营任何业务。

第二， 公司没有在香港开立银行账户，也没有任何的银行流水记录。

第三， 公司没有在香港购买任何物业和资产。需要注意的是，香港公司在第一年申报时，如果是做了审计报告，有做账审计，那么我们之后是不可以再进行零申报的。这时再零申报就会存在一定的风险。

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【第3篇】海南注册公司免税政策

现在海南的税收政策真的很吸引人，就像8年前的霍尔果斯。那么，在海南省开公司税收方面有什么优惠政策？海南注册公司的好处有哪些？海南注册公司补贴怎样？......今天小博跟大家聊聊2022海南注册公司税收优惠政策这块的内容。

一、2022注册海南公司有什么好处？

根据中央国务院印发的海南自贸港建设总体方案，海南将会在2025年全岛封关运作，封关后海南岛将会成为一个独立的区域，类似于香港。中央为海南出台生效一本法律，叫做海南自贸港法。

在海南自贸港当中，它适用的法律和我们内陆的法律是不一样的。有什么不一样呢？

第一个，关于“人”不一样。

如果你拿到了海南的户口，拿到了海南的居住证，封关后，你就享有一个特殊的身份，叫做离岸居民。什么是离岸居民呢？

离岸居民你可以这么理解，我们之前有很多的富豪都想把自己的户籍迁到香港去，从而享受很多便利，比如在很多签证方面是出入境自由的，但是把自己的户口迁去香港的话，手续费会很高，现在有一个更简单的办法，就是获得海南离岸居民身份。

第二个，叫做离岸公司。

在海南这个地方的公司税率很低，低到什么程度呢？拿个人所得税举例，海南个税最高15%封顶，要知道内地很多富人的个人所得税可是按照45%在交的。

除此之外，海南对各行各业还有着丰富的补贴政策。同时，海南的离岸公司也具备着像香港公司、新加坡公司一样的资金进出便利，方便你在全球范围去做贸易结算。所以说海南的第二个好处叫离岸公司。

第三个，叫离岸资产。

你在海南购置的房产，你在海南账户的存款，叫离岸资产。在中央政策上，海南的金融要向全世界开放，也就是你的资产兑付自由，你的货币兑付自由。如果你还没有开始在海南有所布局，那就赶快行动吧。

二、2022在海南省开公司税收方面有什么优惠政策？

（一）企业所得税

2025年前：

1、鼓励类企业减按15%征收

自从《海南自由贸易港建设总体方案》发布之日起，2025年前，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。

国内一般都按25%来征收企业所得税，即使是在上海、深圳这样的政策高地，也只有特定区域、特定行业才有机会享受到15%的所得税，机会少之又少；而在海南，除了负面清单行业以外，全省、全行业均可享受。

海南鼓励类产业范围：

制造业，建筑业，信息传输、软件和信息技术服务业，金融业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，农、林、牧、渔业，批发和零售业，住宿和餐饮业，水利、环境和公共设施管理业，教育，卫生和社会工作，文化、体育和娱乐业。

2、旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，境外投资所得免征

2025年前，对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，其2025年前新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

假设一家700亿营业额的高新技术企业，按照原税收每年需缴纳90亿税，但如果它设在海南，就省了90亿啊！每年有多少家大大小小公司的财务，为了税收能少几万而卖命加班的？省下来的这90亿，扩大一下产业规模，多投资几个项目，它不香？

2025年到2035年：

2025年到2035年，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的企业（负面清单行业除外），减按15%征收企业所得税。

小博点评：

随着时间推移，优惠范围会越来越大。五年内享受优惠的必须是鼓励类的，比如说旅游业、现代服务业、高新技术产业企业等。但是十五年之后，只要不是负面清单里头的、属于限制投资发展的行业，都可以获得所得税优惠。单看从所得税的税率来说，海南岛已经比肩香港了。

（二）个人所得税

对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征。

个人所得税方面更加吸引人，一般内地普遍采用“7档超额累进税率”，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%；而海南则简化为3档，条件是只要在海南居住满183天的个人，收入来源于海南自贸港范围内所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税，差不多和香港一样的优惠，对于高薪人才是真金白银的诱惑！

很多私募基金企业职位都属于紧缺人才，比如：基金经理、财务管理人员、财务公关人员、财务数据分析人才、财务法学人才、财务财务人员、财务审计人员等，即使是在没有明确列名的企业人员名单上，但是只要工资水平达到标准，同样可以享受个税优惠。

小博点评：对于个人，特别是企业高管来说是一笔不错的政策福利。收入相比内地更高了。

（三）进口环节税金

企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税；

进口营运用交通工具及游艇免征进口关税、进口环节增值税和消费税；

进口生产原辅料免征进口关税、进口环节增值税和消费税；

对原产于海南或含进口料件加工增值超过30%的货物进入内地免征进口关税。

注意：不属于负面清单的自用生产设备、营运设备、原辅料在进口环节可以免征进口税金，除了上述材料转售至内地需补征进口税金外，目前基本可以在岛内自由流转或直接出口。

小博点评：如在海南自建小的生产线，对于加工增值超过30%的货物可以进入内地免征进口关税，对于原材料到产生品增值额很高的产品通过免关税降低成本。

（四）投资的特殊奖励

①每年海口市实际投资超过2000万元，按实际投资规模的1%给予奖励;达到1亿元;按照实际投资规模1.5%给予奖励;达到2亿元，按实际投资规模的2%给予奖励;每笔基金奖励金额不得超过五百万元。

②亚太基金小镇私募基金注册政策：所投企业符合三亚市旅游、现代服务业、高新技术产业且纳税地点在三亚的，按投资额度的1%给予一次性项目资助。对于绿色产业基金，气候基金投资金额按2%给予奖励，最高奖励不超过600万元。

（五）创投风险投资机构的奖励

①注册于海口市的创投风投机构，对投资于海口企业并形成实体产业的，按实际投入金额的1%给予奖励，最高不超过500万元。

②海南自贸区鼓励三亚市实体经济发展，投资纳税地位于三亚市并符合九大产业的企业，按投资额度的1%给予项目资助，最高不超过6百万元。

（六）符合条件的资本性支出，一次性税前扣除或加速折旧摊销政策

优惠内容：固定资产/无形资产一次性扣除（不超过500万）、加速折旧/摊销（超过500万）

适用条件：

①新购置（含自建、自行开发）；

②单位价值标准500万元；

③不包含房屋、建筑物。

（七）园区优惠政策

海口复兴城：

①对新落户的跨国公司地区总部， 给予一次性 300 万元奖励。

②对新落户的从事旅游业、现代服务业等第三产业的综合型(区域型)总部，承诺自注册成立之日起 1 年内形成地方财力贡献不低于2000万元，给予一次性500万元奖励。

③对新落户的从事高新技术产业等第二产业的综合型(区域型)总部，承诺自注册成立之日起1年内形成地方财力贡献不低于3000万元，给予一次性1000万元奖励。

海口江东新区：

①新落户的从事旅游业、现代服务业等第三产业的综合型(区域型)总部，奖励500万。

②新落户的从事高新技术产业等第二产业的综合型(区域型)总部， 承诺自注册成立之日起1年内形成地方财力贡献不低于3000万元，奖励1000万。

③新落户的从事热带特色高效农业等第一产业的综合型(区域型)总部， 承诺自注册成立之日起1年内形成地方财力贡献不低于1000万元，奖励300万。

④新落户的高成长型总部，承诺自注册成立之日起1年内形成地方财力贡献不低于800万元，奖励200万。

海口综合保税区：

①进口货物进入海口综合保税区可以保税。

②国内其它自由贸易区关于促进贸易的选择性征收关税，以及其他相关进出口税收等政策，均可在区内复制。

③园区出台进出口贸易、跨境电商、汽车平行进口、融资租赁、保税文化等产业发展政策。

海口国家高新技术产业开发区：

①对整体迁入的高新技术企业，在其资格有效期内完成迁移的，根据企业规模和企业所在行业等情况，给予不超过500万元的一次性研发资金补贴。

②对新落户的高成长型总部，承诺自注册成立之日起1年内形成地方财力贡献不低于800万元，给予一次性200万元奖励。

③鼓励企业开发具有自主知识产权的新产品；鼓励工业企业上市融资。

三亚崖州湾科技城：

对认定为国家级、省级科技企业孵化器的，在享受海南省、三亚市奖励的基础上，分别给予200万元、120万元一次性奖励。

洋浦经济开发区：

招商方面：世界500强或中国500强企业落户开发区最高奖励2000万元；连续3年增值税、企业所得税的地方留成部分全额扶持；土地按成本价供给，固定资产投资最高扶持1亿元，并给予贷款贴息；厂房租赁实行“三免两减半” (第1-3年免租金，第4-5年租金减半)；保税加工及维修最高扶持1000万元。

税收优惠方面：增值税最高可享受39%的扶持，企业所得税最高可享受21%的扶持。

小博点评：海南园区的扶持政策比较多，由于篇幅有限，仅挑了几个重要的讲。有想了解哪个园区的朋友，可以单独问我。

文章由海南博宇会计整理及撰写，仅供参考。

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