小规模公司无成本发票怎么处理（11篇）

【第1篇】小规模公司无成本发票怎么处理

现行税法规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算企业所得税应纳税。

1、如果实在无法取得发票可以参照国家税总局2023年第28号公告规定取得税前扣除凭证。

国家税务总局于2023年发布2023年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(以下简称''28号公告''),对税前扣除凭证予以统一规范。28号公告明确了税前扣除凭证的具体类型，规定除发票外，收款凭证、分割单以及符合条件的会计原始凭证等均可作为税前扣除的有效凭证；对税前扣除凭证的填写内容、取得时间等予以详细规定；针对企业应当取得但未取得相应凭证或取得不合规凭证的情况，以及以前年度因未能取得合规外部凭证而未能扣除支出等情况,提出了相应的补救措施等。

一般情况来讲，没有成本发票，先要按会计准则入账处理，但在次年汇算清缴前要取得合法的发票，仍可以税前扣除，如不能取得，成本要做调减，税前不得进行扣除。

2、对于发票难以取得，无法准确核算成本的，可以向税局申请核定征收按核定额缴税。

【第2篇】小规模公司可以接受专票吗？

小规模公司可以接受增值税专用发票，但是最好还是取得普通发票入账。

小规模纳税人取得专用发票，由于进项税额不能抵扣，需要按普通发票入账处理。

小规模纳税人取得专用发票的账务处理是。

借：库存商品或原材料。

贷：应付账款等科目。

【第3篇】商贸公司小规模税率多少呢

商贸公司小规模税率自2023年开始是3%。

商贸公司分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人开普通销售发票，一般纳税人开具的发票是增值税专用发票。

这两种发票所交纳的税率是不一样的，小规模纳税人的税率自2023年开始是3%，一般纳税人的税率是17%。

【第4篇】收购小规模公司流程有哪一些

公司收购流程：

一、收购意向的确定(签署收购意向书)。

二、收购方作出收购决议。

三、目标公司召开股东大会，其它股东放弃优先购买权。

四、对目标公司开展尽职调查，明确要收购对象的基本情况。

五、签订收购协议。

六、后续变更手续办理。

【第5篇】个体户和小规模公司有什么区别

个体户是注册登记类型，与有限公司对应。小规模是增值税纳税人类型，与一般纳税人对应。个体户可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人。如果是小规模纳税人个体户，与小规模公司的区别就是注册类型不同（一个是个体户，一个是公司）。如果是一般纳税人个体户，与小规模公司的区别就是注册类型不同，增值税纳税人性质不同。

【第6篇】收购小规模公司的流程是什么

公司收购流程：一、收购意向的确定(签署收购意向书)；二、收购方作出收购决议；三、目标公司召开股东大会，其它股东放弃优先购买权；四、对目标公司开展尽职调查，明确要收购对象的基本情况；五、签订收购协议；六、后续变更手续办理。

【第7篇】小规模公司的开票资料

电动摩托车应该开普通发票。一般纳税人，可以开增值税专用发票和增值税普通发票，税点百分之十三。小规模纳税人，可以开具增值税普通发票，税点百分之三。发票开具方式如下：1、应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章；2、使用计算机开具发票的，须经国税机关批准，使用国税机关统一监制的机外发票，并将开具后的存根联按顺序号装订成册。根据相关法律规定可知，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

【第8篇】小规模公司可以接受专票吗

小规模公司可以接受增值税专用发票，但是最好还是取得普通发票入账。

小规模纳税人取得专用发票，由于进项税额不能抵扣，需要按普通发票入账处理。

小规模纳税人取得专用发票的账务处理是。

借：库存商品或原材料。

贷：应付账款等科目。

【第9篇】收购小规模公司流程有哪些

公司收购流程：

一、收购意向的确定(签署收购意向书)；

二、收购方作出收购决议；

三、目标公司召开股东大会，其它股东放弃优先购买权；

四、对目标公司开展尽职调查，明确要收购对象的基本情况；

五、签订收购协议；

六、后续变更手续办理。

【第10篇】小规模劳务派遣公司

【财政部、税务总局公告2023年第24号】明确上述优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。

那么如果小规模纳税人是劳务派遣公司，那么能不能享受享受减按1%的政策呢？

搞清楚这个问题，我们先要搞清楚小规模纳税人的劳务派遣公司是怎么计税的。

财税 【2016】第47号《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》对劳务派遣服务的定义，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。

通俗的讲就是派遣员工不是你单位的人，不和你单位有劳动合同关系，只是派到你这里干活的，你按约定支付劳务费就行了。当然，你接受的是劳务派遣单位提供的服务，应该取得发票作为合法的扣除凭证。

财税 【2016】36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件1中关于销售服务、无形资产、不动产注释对劳务派遣税目是这样规定的：

我们可以看出，劳务派遣属于现代服务业，一般纳税人适用税率是6%，小规模纳税人适用3%，但是我们知道，对于劳务派遣公司来说，最主要的成本就是劳务人员的工资、社保，这部分是无法取得进项抵扣的，所以如果全额对其征收增值税，对这类公司来说就是巨大负担。

所以，财税 【2016】第47号《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》中关于劳务派遣有了差额征税的规定，二哥用图给大家归纳一下。

也就是说，不管是一般纳税人还是小规模纳税人，提供劳务派遣服务，你既可以选择差额计税，也可以选择全额征税。差额计税就是有你取得的全部价款和价外费用扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。

所以说，小规模纳税人的劳务派遣公司计税方式有两种

1、3%计税，但是计税基础是取得的全部价款和价外费用

2、5%计税，计税基础可以扣除代用工单位支付的派遣人员的工资社保等，也就是差额计税。

我们再回头看看减征政策是如何描述的。

对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

所以，非湖北的小规模的劳务派遣公司可以减按1%计税，前提是选择以取得的全部价款和价外费用为销售额。

如果选择差额计税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，那就不得享受减按1%计税，只能按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。

选择差额计税，本期应该缴纳的增值税

=（65264.03-62664.03）/1.05*0.05

=123.81

开票

劳务派遣差额征税，对于小规模纳税人来说也可以开具差额征税的专用发票。

【第11篇】小规模公司怎么做账报税

小规模公司的做账流程：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。