什么是增值税税控（20篇）

发布时间：2024-01-08 21:55:03 查看人数：13

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的税控增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是什么是增值税税控范本，希望您能喜欢。

什么是增值税税控

【第1篇】什么是增值税税控

简单地说，就是税务系统监控企业开具增值税专用发票的一种手段。使用《增值税防伪税控系统》的单位，税务局会给你办理一张ic卡。在领取增值税发票的同时会在企业ic卡里登记所领的发票数据，企业在下次领用发票的时候要同时携带ic缴销上次的票，开出的票都会进入税务的监控系统，这样，你开的票在购货企业报税的时候，他们就会到税务局去做发票认证，税务系统就知道你的票开到哪里去了，便于税务机关统计，查询，追踪所有增值税专用发票的使用情况，防止伪造，查处可疑交易等等。

【第2篇】如何更新增值税发票税控开票软件

具体操作步骤如下：

打开软件，提示在线升级后将开票软件关闭，确保在任务管理器进程中将程序关闭，右击软件图标，属性查看软件的安装路径，记录此路径；点击“开始升级”，系统开始检测升级，如果显示连接已经挂断，可能是网络不稳定导致，建议换时间重新登录软件，先将客户编码和商品编码导出，再关闭软件重新升级，升级成功后，将客户编码和商品编码导入软件正常操作；下载成功后，执行升级安装，软件安装时，手动点击“下一步”，选择目标目录时，点击浏览，选择和记录的路径一致；升级完整后会提示已成功升级到最新版本，点击“升级完成”即可；问题即解决。

【第3篇】增值税税控系统专用设备

财税【2012】15号文中明确规定，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

对小规模纳税人来说，初次购买税控设备及技术维护费获得的增值税普票可以全额抵减所得税，这个绝大部分会计都是知道的。而对于一般纳税人，支出这二项费用所获得的增值税专票在会计处理上经常会出现错误。让我们看看下面一个客户的实例，前车之鉴呢！

一般纳税人韩老板：小唯！小唯！小唯！购买税控盘设备的发票我给认证了……怎么办呀？完了！！！原来能抵扣480元的，现在进项就有27.17元了…….

小唯：韩老板~莫要着急！小唯来帮您！

已认证的进项发票，是可以通过操作，按照480元抵扣进项的哦~

处理办法如下：

一、财务处理如下：

（前提：新办企业购入税控设备，并直接将发票认证）

1、购入设备并认证时会计处理时：

借：管理费用

应交税费—应交增值税—进项税

贷：银行存款

2、进项税额转出时

借：管理费用（进项税的金额）

贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出

3、抵减时

借：应交税费--应交增值税--抵减免税

贷：营业外收入

二、税务处理如下：

1、进项税额转出时在增值税纳税申报表附表二中的23栏填入转出信息

2、将转出的进项税额填入增值税纳税申报表附表四中的“本期发生额”栏，若本期需要抵减，将发票金额填入“本期实际抵减税额”栏即可。

【第4篇】税控设备抵减增值税报表怎么填

税控设备抵减增值税报表需要把税控服务费及服务费金额填在相应的栏目上，也即是报表上的第1栏第2列及第3列中。

涉及表格：

1. 《增值税纳税申报表附列资料（四）》：

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。

2. 《增值税减免税申报明细表》：

“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3. 《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：

第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

【第5篇】税控设备抵减增值税

最近有个会计跟我说：“抵减，就是抵扣。”大错特错！很多朋友可能也会搞混。高顿君今天重点跟大家讲解一下这个知识点，以后再搞错，就关小黑屋去！

税收里的“抵减”就是指抵减应纳税额，而抵扣就是一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额可以从销项税额中抵扣掉。

一个最常见的抵减就是我们纳税人购买税控专用设备及其服务费，按规定取得合法凭证就可以全额抵减增值税，如果当期没有这么多增值税，还可以结转到下期继续抵减。意在鼓励纳税人使用税控系统。

从17年8月开始，税控设备及服务费本身又降价了。

下图是一张服务费的发票样式

下图是一张金税盘的发票样式，请忽略税率，目前是13%，因为没找到最新的发票…

很多人听说金税盘购盘费用和维护费用能抵税，但是又不知道如何做？这里说一下，关于税控盘和其维护费抵税这个正确的说法叫抵减税额。

也就是说，给了一个优惠政策，鼓励你购买使用税控盘开票，这也是国家推广增值税发票管理新系统的举措。

当然这里的抵税抵减的是增值税。

增值税管理分为小规模纳税人和一般纳税人，不同纳税人申报表填写方式不同，下面分别说说。

小规模纳税人

下图是小规模纳税人的申报表主表部分截图：

税控设备费用及技术维护费可全额抵减，具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。

情况1

当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额；

比如，纳税人缴纳2023年的维护费280，当期应纳税额15栏次为1000，填表如下：

这种情况下，直接一次性抵减完毕了。但是注意，目前小规模纳税人季度不超过30万销售额的免税政策，很多小规模纳税人其实基本用不到这个抵减，因为根本不会产生增值税，何来抵减呢？

具体分录：

缴纳手续费时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

抵减当期同时：

借：应交税费—应交增值税 280

贷：管理费用 280

情况2

当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

比如，纳税人缴纳了2023年的维护费280，当期应纳税额为200，填表如下：

只能够在当期抵减200，剩余的80结转下期继续抵减。

缴纳手续费时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

抵减当期同时：

借：应交税费—应交增值税 200

贷：管理费用 200

如果下期仍然没有产生应纳税额，则16行不填写数字，减免表期末数据自动到期初，留着以后继续抵。

直到哪一个纳税期间有了应纳税额，比如下期应纳税额又是1000，则把最后的80抵减了。

借：应交税费—应交增值税 80

贷：管理费用 80

这样就算抵减完毕了。

当然你说你一直免税，那这个本身就是抵减应纳税额，你没有税当然没法抵减了。

一般纳税人

一般纳税人抵减需要填写的表格要多一些

情况1

本期产生500的应纳税额，那么280可以全部抵减完。

1、《增值税减免税申报明细表》

选择减免性质名称：财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表。

3、主表第23行，填写280。

账务处理

缴纳服务费时

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

实际抵减同时：

借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280

贷：管理费用 280

情况2

本期产生200的应纳税额，那么280不能全部抵减完。剩下的部分只能留到下次继续抵减。那么申报表填写如下：

1、《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称：财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表。

3、主表第23行，填写200实现抵减。

账务处理

缴纳服务费时

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

实际抵减同时：

借：应交税费—应交增值税（减免税款） 200

贷：管理费用 200

如果下期仍然没有产生应纳税额，则

23行本期实际抵减就是0，没法抵减。

直到有了应纳税额，比如下期应纳税额又是200，则把最后的80抵减了

实际抵减同时：

借：应交税费—应交增值税（减免税款） 80

贷：管理费用 80

当然这里还需要注意，有些地区，这个抵减需要先行备案，不然你无法填写申报表的。

账务处理冲减管理费用，是财会（2016）22号文的规定。

好了，说了这么多，你学会了吗？学会的小伙伴点“在看”，让我看看多少人学会了

【第6篇】增值税税控系统维护费

增值税纳税人2023年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。----财税〔2012〕15号

增值税纳税人2023年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2023年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。----财税〔2012〕15号

由此可见企业购买的税控设备和技术维护费是可以进行增值税全额抵减的。

一、增值税全额抵减的注意事项

（1）对于增值税税控系统专用设备(包括分开票机)，企业须是初次购买且开具增值税专票发票；

（2）对于技术维护费，企业只要开具增值税发票即可；

（3）以上二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣；

（4）一般申报的时间与会计做的账保持同步。

二、一般纳税人如何申报

以技术维护费为例子

以下申报显示为当月可以全额抵减完，如当月不能抵减完，可根据自己的情况填写

(1)填写增值税纳税申报表附列资料（四），如下图

以上显示为当月可以全额抵减完，如当月不能抵减完，可根据自己的情况填写

（2）填写增值税减免税申报明细表，如下图

（3）填写增值税及附加税费申报表

三、小规模纳税人如何申报

以技术维护费为例子

以下申报显示为当月可以全额抵减完，如当月不能抵减完，可根据自己的情况填写

（1）填写增值税减免税申报明细表，如下图

(2)填写增值税及附加税费申报表，如下图

四、会计如何做账

（1）一般纳税人

产生费用时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

抵减增值税时：

借：应交税费--应交增值税--未交增值税 280

贷：其他收益 280

（2）小规模纳税人

产生费用时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

抵减增值税时：

借：应交税费--应交增值税 280

贷：其他收益 280

【第7篇】增值税防伪税控系统管理办法

【六十条增值税管理制度！从领购到防伪税控系统使用流程：一应俱全】

对于符合一般纳税人条件的公司来讲，增值税专用发票可谓是相当熟悉！但财务人员对于它的使用和管理，不能毫无头绪。

今天给大家分享一份具有六十条，长达上万字的增值税管理制度，大家一起来学习吧。【文末有获取方式】

增值税专用发票的领购管理

增值税专用发票的使用管理

增值税专用发票填开管理

增值税防伪税控系统操作管理办法

……

.............篇幅有限，就给大家展示到这里，需要增值税管理制度的朋友，可通过下面方式获取~~

【第8篇】用税控盘怎样报增值税

秒哥，听说下面这张金税盘维护年费发票能抵税？那我应该如何做账和申报才能享受这个政策呢？

很多人听说税控盘购盘费用和维护费用能抵税，但是又不知道如何做？这里二哥说一下，关于税控盘和其维护费抵税这个正确的说法叫抵减税额。

也就是说，给了一个优惠政策，鼓励你购买使用税控盘开票，这也是国家推广增值税发票管理新系统的举措。

当然这里的抵税抵减的是增值税。

增值税管理分为小规模纳税人和一般纳税人，不同纳税人申报表填写方式不同，二哥分别说说。

小规模纳税人

下图是小规模纳税人的申报表主表部分截图：

税控设备费用及技术维护费可全额抵减，具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。

当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额；

比如，纳税人缴纳2023年的维护费280，当期应纳税额为1000，填表如下：

直接一次性抵减完毕了。

缴纳手续费时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

同时：

借：应交税费—应交增值税 280

贷：管理费用 280

比如，纳税人缴纳了2023年的维护费280，当期应纳税额为200，填表如下：

只能够在当期抵减200，剩余的80结转下期继续抵减。

缴纳手续费时：

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

同时：

借：应交税费—应交增值税 200

贷：管理费用 200

如果下期仍然没有产生应纳税额，则16行不填写数字，减免表期末数据自动到期初。

直到有了应纳税额，比如下期应纳税额又是1000，则把最后的80抵减了。

借：应交税费—应交增值税 80

贷：管理费用 80

这样就算抵减完毕了。

当然你说你一直免税，那这个本身就是抵减应纳税额，你没有税当然没法抵减了。

一般纳税人

情况一：

本期产生500的应纳税额，那么280可以全部抵减完。

1、《增值税减免税申报明细表》

选择减免性质名称：财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表。

3、主表第23行，填写280。

情况二：

本期产生200的应纳税额，那么280不能全部抵减完。剩下的部分只能留到下次继续抵减。那么申报表填写如下：

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表。

3、主表第23行，填写200。

如果下期仍然没有产生应纳税额，则

23行本期实际抵减始终是0

直到有了应纳税额，比如下期应纳税额又是200，则把最后的80抵减了

账务处理

缴纳服务费时

借：管理费用 280

贷：银行存款 280

实际抵减的同时做相应金额的分录：

借：应交税费—应交增值税（减免税款）

贷：管理费用

【第9篇】增值税发票税控开票软件怎么使用

使用方法步骤如下：

1、拷贝或下载增值税发票税控开票软件程序，可从软件服务公司官方网站下载或从税务局拷贝；

2、点击软件程序根据步骤进行安装；

3、登录开票软件；

4、进行初始化设置，输入输出网址，网址由税务局提供，本单位开票信息录入；

5、在系统管理中进行客户编码的录入；

6、在系统管理中进行商品编码的录入；

7、在系统维护中的用户管理内进行开票员、收款人、审核人的录入；

8、信息录入完成，在发票管理中

【第10篇】增值税税控系统

一.税控系统专用设备及技术维护费

1.增值税纳税人2023年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

注意：增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、ic卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

（1）购买时：

借：固定资产（管理费用）

贷：银行存款

（2）抵减时

借：应交税费-应交增值税（减免税额）

贷：管理费用

2.增值税纳税人2023年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2023年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减

（1）支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

（2）抵减时

借：应交税费-应交增值税(减免税款)

(小规模纳税人，借：应交税费-应交增值税）

贷：管理费用

二.税控收款机

1.增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额（以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准），准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。

2.增值税小规模纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：

可抵免的税额=价款÷（1+适用税率）×适用税率

当期应纳税额不足抵免的，未抵免的部分可在下期继续抵免

三.如何区别税控收款机和税控专用设备？

1.税控收款机，是一种带有税控功能的收款机，不需要区分首次购进还是非首次购进，均只可抵扣税额部分，其中，一般纳税人必须凭专用发票抵扣，小规模纳税人可以凭专用发票或普通发票。

2.税控专用设备，是抄税报税时使用的，增值税纳税人（包括一般纳税人和小规模纳税人）均可抵免。

同时需要注意的是：

（1）在2023年12月1日后首次购进的，可以价税合计全额抵扣，必须凭专用发票。如果非首次购进，则只有一般纳税人可以凭专用发票抵扣税额部分，不能价税合计抵扣，小规模纳税人不得抵扣。

（2）支付的税控系统技术维护费，取得增值税专用发票或普通发票，价税合计金额都允许抵减应纳的增值税税额。

【第11篇】税控盘减免的增值税怎么做账

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减，应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

一、企业购入增值税税控系统专用设备

1. 按实际支付或应付的金额

借：固定资产

贷：银行存款或应付账款

2. 按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费应交增值税（减免税款）

贷：递延收益

3. 按期计提折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

同时。

借：递延收益

贷：管理费用

二、企业发生技术维护费

1. 按实际支付或应付的金额

借：管理费用

贷：银行存款

2. 按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费应交增值税（减免税款）

【第12篇】增值税税控系统技术维护费用

增值税纳税人首次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，可在增值税应纳税额中全额抵减；后续购入的税控系统专用设备由纳税人自行承担。

增值税纳税人缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

按规定抵减增值税应纳税额时，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。

按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目，同时借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减增值税应纳税额时，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定递减的增值税应纳税额账务处理与一般纳税人相同，只是不需要设置三级科目。

一、增值税税控系统专用设备

1、购入增值税税控系统专用设备时：

借：固定资产

贷：银行存款、应付账款

2、按规定抵减的增值税应纳税额：

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：递延收益

3、按期计提折旧时：

借：管理费用

贷：累计折旧

同时：

借：递延收益

贷：管理费用

二、技术维护费

1、实际支付或应付的金额

借：管理费用

贷：银行存款

2、按规定抵减的增值税应纳税额

（1）一般纳税人

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用

（2）小规模纳税人

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

【第13篇】增值税防伪税控设备

导读：防伪控税设备对于企业开票来说是非常便利的软件系统，虽然没有强制性规定购买，但是一般企业都会准备的。防伪税控设备全额抵扣怎么做账?

防伪税控设备全额抵扣怎么做账?

答：一、购买税控专用设备时：

借：固定资产或管理费用-办公费

贷：库存现金或银行存款

二、在有增值税的月份抵扣时

借：应交税费-增值税-减免税额

借：管理费用(红字)

企业购置增值税防伪税控系统设备费用可以抵扣吗?

企业初次购置增值税防伪税控系统设备费用不得作为进项税额抵扣，但可全额(价税合计)抵减应纳增值税税额。

《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)：

增值税纳税人2023年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

希望各位的新手会计对于“防伪税控设备全额抵扣怎么做账?”这个内容的解答一定要了解清楚，因为非常重要是每个新手必备的新知识，欢迎大家阅读!

【第14篇】增值税发票税控开票软件怎样清卡

增值税发票税控开票软件清卡是由系统自主完成的，该软件系统会在用户月初进入开票系统的时候自动判定是否符合自动抄报税清卡条件，如果符合会自动抄报税清卡。用户查看是否已经清卡的步骤:

进入开票软件点击“报税处理”中的“状态查询”找到“增值税专用发票及增值税普通发票”；找到右侧倒数数第7行“锁死日期”，观察是否示下一月内容，如果锁死日期已经是下一个月就说明当月报税清卡已经完成，可继续正常开票。

【第15篇】增值税税控开票软件

为保证国家增值税改革政策红利成功落地，确保一般纳税人在4月日如期顺利开出13%和9%税率的发票，目前大家热火朝天的进行升级软件，今天小望给大家整理了一份软件升级攻略，希望对大家有所帮助。

问题一、如何升级软件？

答：升级方式有两种：

方式一：服务器推送（自动升级）

打开软件提示升级，点击“开始升级”按钮，系统自动下载升级程序并启动安装，直至安装完成即可。

方式二：手工升级（手工下载开票软件安装）

（1）软件下载：登录官网www.baiwang.com.cn-软件下载-选择最新软件版本，进行下载；

（3）软件安装：双击软件安装程序进行安装操作，软件安装路径需与原开票软件路径保持一致；

（4）根据操作步骤提示点击下一步进行安装，提示安装成功，点击完成确认退出，软件安装完成。

问题二、如何确认是否升级成功？

进入开票软件，点击【帮助】-【关于】，查看左下角增值税发票税控开票软件（税控盘版）版本号为v2.0.29_zs_20190318则说明升级成功。

问题三、开票软件升级到最新版本，税收分类编码还显示16%或10%的税率吗？

答：4月1日之前税收分类编码还是显示16%和10%，4月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示13%和9%。

问题四、开票软件升级到最新版本之后，是否能直接开出13%和9%税率的发票？

答：4月1日零时后才能开出新税率的发票。

问题五、开票软件已升级，4月1日之后是否还可以开具16%和10%税率的发票？

答：对于4月1日之前发行并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用16%和10%税率补开蓝字发票、开具红字发票；对于4月1日之后生效的一般纳税人，无法使用16%和10%税率。

【第16篇】增值税发票税控软件初始密码

已知：

1.规模：一般纳税人公司

2.开票时间：2023年4月

3.红冲发票时间：2023年8月

4.认证情况：对方已认证（对方开具红字信息表）

5.红字信息表：对方已开并已上传

操作路径如下：

【插上uk,双击登录】

【输入密码登录/无密码直接登录】

【左侧：发票管理】

【红字信息表】【增值税专用发票红字信息审核表下载】

【选择时间】【传出路径-存档地方自己找】【下载】

【负数发票填开】【增值税专用发票负数】【红字信息表文件路径-就是刚刚下载信息审核信息的地方】【确定】

【检查负数发票信息，信息不全补齐，核对红字信息编号】【开具/开具并打印】

【打印发票：拿对应的空白发票编号打印出来】

【完成】

温馨提示：

1.打印好发票，需要盖“发票专用章”

2.发票联和抵扣联需要给对方

小编努力认真写文章，喜欢的朋友动动你的发财手转发收藏哦，感谢你的支持和鼓励。有什么不明白评论区留言，看到回复，让我成为你的税务师朋友吧！！

【第17篇】增值税税控系统专用设备和技术维护费用

公司首次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可以在增值税应纳税额中全额抵减，抵减的增值税应纳税额直接冲减“应交税费——应交增值税”。

今天我们先一起来学习一下小规模纳税人税控技术服务费280元抵减如何填写。

一、将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”

二、填写《增值税减免申报明细表》

第一步：增加

第二步：①点增加下面的倒三角⟶②在出现的空白格中填写税控减免代码0001129914⟶③点一下出来的条文

第三步：在第2列本期发生额及第4列本期实际抵减税额填写金额点保存

最后《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表第16栏本期应纳税额减征额金额应与《增值税减免申报明细表》金额一致，然后保存申报即可

购买税控设备

借：管理费用

贷：库存现金/银行存款

抵减增值税

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

【第18篇】增值税税控系统减免政策解读

一、增值税的最新减免政策

涉及文件：《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第13号）

实施时间：2023年3月1日至5月31日

适用主体：增值税小规模纳税人

具体内容：对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

二、哪些企业可以享受这个政策？

1、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，符合小规模的认定标准的所有增值税小规模纳税人！

2、包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙、有限公司等企业类型。

三、需要注意的内容

1、判断是否能够适用减按1%征收率征收增值税的是纳税义务发生时间。如果纳税义务发生时间在2023年3月1日至5月31日，但此期间内纳税人没有及时开票交税，后期也可以按1%征收率开票交税，当然还会涉及滞纳金等问题。

2、适用该政策的小规模纳税人应认真学习国家税务总局2023年第5号公告中第三、四条关于纳税申报表如何填写的内容，确保规范、正确地进行纳税申报，同时确保规范开票、正确开票，降低自身税收风险，足额享受税收优惠政策。

3、根据国家税务总局的要求，小规模纳税人使用的增值税发票税控开票软件需要在3月份开票前进行升级，如未升级到最新版本，将影响您享受减免优惠，请务必在3月开票前完成升级！

以上内容来源于网络整理！