增值税发票票面税率（15个范本）

【第1篇】增值税发票票面税率

不管是增值税专用发票，还是增值税普通发票(包括增值税电子普通发票)、通行费电子发票，其票面都有个叫税率的栏次。

虽然写的是税率，但是这个栏次不仅会显示税率，也会显示征收率，甚至还会显示非税率的汉字。实操中，纳税人根据自己适用的税率或者征收率进行选择开票，如果选择错误，那么这张发票肯定开具的就有问题，作为购买方来说，审核税率栏是否和实际交易情况相符也就变得非常重要。

近日，国家税务总局发布2023年9号公告，对从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车的征管事宜作出了规定。

其中明确指出，纳税人可以开具征收率为0.5%的增值税专用发票。

征收率0.5%，税率栏又多了一种显示方式。如果你取得这种样式的发票，别诧异，5月1日后这个新政策就开始执行了。

那么现阶段，我们在日常工作中，可能取得的发票中税率栏有哪些显示方式呢？二哥和大家一起来总结学习一下。

1.税率栏显示13%

13%，一般纳税人销售货物、修理修配劳务、有形动产租赁服务或者进口货物。看似比较散乱，但是从记忆角度，我们可以找一些规律，13%的税率基本都是和货物相关的，比如货物的销售、货物的加工、修理修配、货物的租赁、货物的进口。

所以，我们可以这样来记忆，但凡货物相关的一些行为，除特殊货物或者特殊货物的特殊行为外，都使用13%的税率。

特殊情况主要有下面：

1、涉及货物的这种特殊行为，那就是出口，税率0%。

2、这类23类特殊货物销售或进口行为，税率9%。

粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

饲料、化肥、农药、农机、农膜；

2.税率栏显示9%

9%，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑服务、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口23类货物，税率为9%

9%的税率，基本就是正列举了，只要记住这些就行。

9%的税率主要和货物没有太大关系，大部分都是涉及销售服务、无形资产中的土地使用权转让、不动产的。

当然，不是所有的服务都是9%税率。

1、有形动产的租赁服务，它适用13%

2、除了9%正列举的服务和有形动产的租赁服务的其他服务，适用6%。

3、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为0%。

9%也不是完全不涉及货物，我们23类的货物销售或进口行为，就适用9%的税率。

3.税率栏显示6%

6%主要就是适用于销售服务、销售无形资产的。

除了9%正列举的服务，动产的租赁服务外的其他服务。比如增值电信服务，金融服务，租赁服务以外的现代服务，生活服务、

除转让土地使用权的其他销售无形资产行为。

4.税率栏显示0%

纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。

零税率比免税更优惠。

零税率是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税，从而以无税产品进入国际市场。

5.税率栏显示5%

5%为征收率。这种主要适用简易计税方法计税且允许全额开票的。比如出租或出售不动产（不含自然人和个体工商户出租住房）；房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目；车辆停放服务、高速公路以外的道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）；转让土地使用权等。

6.税率栏显示3%

小规模纳税人或一般纳税人发生除上述四种5%征收率以外的其他允许简易的应税行为。3%的项目比较多，如果你收到3%税率栏的发票，一定要注意查看销售方是否有可能按3%征收率征税。

比如，《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件2中关于不动产经营租赁服务的规定确定：公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。

如果判断销售行为是不可以简易的，取得3%发票那么就属于不合规发票。

7.税率栏显示1%

1%目前仅仅执行期间为3月1日到5月31日。仅限于小规模纳税人，一般纳税人简易计税没有1%的征收率。

自2023年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

8.税率栏显示0.5%

（注：目前没找到最新的开具出来的发票，大家如果有最新发票开具的，可以给二哥发个）

自2023年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。

9.税率栏显示***。

三种可能，一是税额栏也显示「***」，表示对方免征增值税。

这张代开的增值税普通发票就是这一种情况。月租金未超过10万，免征增值税，代开了一张免税普通发票，税务局代开的免税发票，税率栏是***。

这张是自然人销售免税农产品在税务局代开的免税发票。

二是税额栏有数，备注栏显示「差额征税」，表示对方选用了差额开票功能；比如劳务派遣业务。

三是税额栏有数，备注栏显示不动产的详细地址，属于个人出租住房，按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额情形。

个人出租住房适用优惠政策减按1.5%征收，税务机关代开增值税专用发票时，通过新系统中征收率减按1.5%征收开票功能，录入含税销售额，系统自动计算税额和不含税金额。

上面这张代开的增值税专用发票就是这种情况。

应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%

=20000/（1+5%）×1.5%

=285.71

10.税率栏显示*。

属于电信公司提供电信服务。

电信行业的业务是多税率的，而且在目前实际情况来看，在申请开具电子发票时候，电信运营商的收入结构还尚未确定，也就是说多少金额适用多少的税率他们也不知道，很简单的例子就是你充值电话费开票，别人没法给你区分那些是6%，那些是9%，也就没法给你价税分离的开具发票。

这种*号的运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验，是正规的增值税普通发票。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。

11.税率栏显示免税。

免税实际上就是本身属于应税范围，但是国家处于鼓励和支出特定行业或者特定纳税主体，给予免税的政策优惠。

比如，《增值税暂行条例》规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

《实施细则》规定农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。

上述发票属于农业生产者自产自销的自产农产品，所以适用免税政策。开具了免税增值税发票。

还比如本次支持抗疫出台的免税优惠政策。

12.税率栏显示不征税。

特定情形，目前一共13类，编码为601~613

对于不征税项目收到的款项一贯的认识是不开具发票，《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第53号）的出台改变了惯性思维，增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。

目前，发票开票系统已将编码6“未发生销售行为的不征税项目”增加到13项。

【第2篇】普通增值税发票

首先要明白，不管是普通发票，还是专用发票，其实都是增值税发票，增值税专用发票和普通发票两者之间到底有什么区别？

第一，增值税发票一般适用于小规模纳税人，因为小规模纳税人一般不能开具增值税专用发票，开具也不能抵扣。对于增值税专用发票，购货方可以用抵扣联依法进行进项税额的抵扣，但是普通发票，购货方不能抵扣进项税额，这里可以给大家举个例子。

比如说a企业是一般纳税人，企业经营业务销售的物品，价值5000元，增值税税率16%。开具的增值税发票不含税金额为4300元，税额为700元，所以价税是5000元，所以a企业应该缴纳700元的销项税额。

但是对于购买该批货物的企业来说，如果购货方是小规模纳税人，企业取得的价税合计为5000元，那这5800元全部算作自己的成本里，无法进行进项的抵扣。

但是对于购买该批货物的企业来说，如果购买该批货物的企业是一般纳税人，企业取得的价税合计为5000元，那这5800元全部算作自己的成本里，但是这400元应该缴纳增值税进行抵扣。

第二，对于增值税专用发票有两个作用，不仅可以抵扣增值税，也可以省企业所得税，可以用专用发票来抵扣增值税的，只有一般纳税人企业，一般的小规模纳税人和个人独资企业，就算拿到了专用发票，也仅作为记帐凭证，普通发票的作用只有一个，只能作为成本和费用省企业所得税。

第三，如果是小规模公司，普票每个季度有45万的免征增值税的销售额，专票不管开具多少都是不能免税的。

第四，开普通发票只能报公司的抬头和税号，当场就可以开出来，开专票手续特别多，需要提供详细的信息，包括电话地址银行账号等各种信息。

第五，普票反应的是含税价，专票反应的不是含税价，所以二者的反应的税价也不同。

最后给大家补充一点，小规模纳税人不要收增值税专用发票，因为这样的发票开不好，很容易惹火烧身，一个没注意，可能就会涉及虚开增值税专用发票，或者是有失控发票的嫌疑，给企业和个人带来重大的风险，就得不偿失了。

关于增值税专用发票和普通发票的区别，您听明白了吗？

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【第3篇】增值税发票网上认证

每个月报税前我们先登录这个网站认证增值税专票进项发票，这样我们的进项票才能抵扣销项票，减少应交税费。网址百度一下就行啦，记得收藏，以后好找。

因为我家开票和报税不在一个电脑上，所以我先把税控盘拿过来，连到我自己的电脑上，我家是下图这样的，也叫金税盘，我家外部还有个保护盒，总之连上它就行

下一步，电脑桌面找到ie图标，击右键，管理员身份运行，网页打开后，找到认证网站

输入密码登录

点击页面上方菜单 抵扣勾选-发票抵扣勾选

选择一下日期，尽量往前选，以防有漏掉的发票，选到前一两年的都没问题，认证过的发票就都显示出来了，可以跟手里的发票核对一下，根据实际情况勾选要用的发票，先不抵扣的可以不选，下期再用。选 好后点提交-确定

然后页面上方菜单抵扣勾选--抵扣勾选统计--统计申请按钮，刚刚勾选过的发票统计信息就出来了

申报期内会有确认按钮，点击确认就可以了。之后到报税期，我会再发提交后的报税操作，大家可以关注。不清楚的地方可以留言。

【第4篇】河南省增值税发票查询

河南郑州发票真伪查询攻略如何快速检查出错误信息的发票？很多人多多少少都 有收到过，关系发票开错的问题，据大数据显示，每100张发票，会有3张开错的发票！开错发票有多麻烦，相信不用我说，你们应该都知道的！

别以为收到假票这件事情不重要，当然重要啦！要是不小心收到假票入账。那给公司和自己带来的损失都是很大的，你要是财务，就应该知道这件事情的重要性了！

那么很多人会说，发票这么多，肉眼怎么识别啊，总是会出错的呢！这时候就要借助工作了呀，现在互联网这么发达！

现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠

二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码

三：在发票栏查看发票查询结果

四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来

五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账

【第5篇】增值税专用发票管理

需要认证抵扣的企业，在取得增值税专用发票后应该尽快到税务机关进行认证；购进的多用途物资应先进行认证再抵扣，待转为非应税项目时再作进项税额转出处理；以防止非应税项目物资转为应税项目时超过认证时间不能抵扣其进项税。

【税法规定】：

增值税一般纳税人取得的2023年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，按规定申报抵扣进项税；

增值税一般纳税人取得的2023年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关 报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。

【第6篇】增值税发票网上认证流程

以前到了月末都要拿着很多进项发票去税务局排队认证，很浪费时间。后来有了扫描仪，很多公司用扫描仪自己来认证。现在只需要登录网址就可以进行进项发票认证了，节省了纳税人大量的宝贵时间，下面来看一下具体的操作步骤吧：

1.首先插上金税盘在电脑上，保证金税盘在闪光；

2.登录增值税发票选择确认平台，输入税控盘证书密码；

3.登录进来以后就点发票勾选，开票日期可以自己选择的，选择好日期之后就点击查询，就会出现你未认证的发票；

4.然后就开始勾选发票，确认你当期要认证的发票，选择完后就点击保存。

上面步骤结束后就点击确认勾选，然后点已勾选未确认按钮，然后点确定按钮。确认完后可以打印出来，而且可以查看认证的明细。

认证完后，过一段时间就能查到申报抵扣发票统计表了。一个月可以进行多次认证的，最后会统计起来。

增值税发票选择确认平台注意事项

1.可以进行勾选操作的发票为来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。

2.在增值税发票查询平台中进行查询，并在“发票勾选”功能中对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在“确认勾选”之前可以多次勾选或者撤销勾选。取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。

3.当期可用于申报抵扣的增值税发票，包括纳税人已确认勾选和扫描认证的发票。

4.请纳税人一定注意：进行勾选确认或认证相符的增值税专用发票，纳税人应在认证相符或勾选确认的次月纳税申报期内申报抵扣，逾期的进项税额不予抵扣。

5.2023年5月24日，增值税发票查询平台升级了，现行版本v2.0.00。升级取消了系统自动确认，纳税人一定要手工确认，一旦没有确认就进行申报，则没有进项税额。纳税人每期可多次确认，在申报前一定要打出已确认数据，认真核对正确后，再进行网上申报

【第7篇】河北增值税发票查询真伪查询

河北国家税务局官网:https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/fpzx-web/apps/views/fpcx/fpcx.html?id=90026&code=gzfwfpcx&_lot=1565603605381

发票流向查询支持河北省税务局发售的所有发票的查询；发票开票信息查询只支持河北省内通用机打发票、机打衔头发票、机动车发票、二手车发票、增值税普通发票和电子发票的查询和增值税卷式发票的查询；

河北省内印制的通用机打、手工、定额发票要求必须录入识别码信息，其它种类发票可无需录入，识别码校验大小写，请按实际录入；

电子发票查询时需要在识别码栏次录入校验码的后六位；

购货方名称需录入名称的后六个汉字，若名称不足六位的则录入全称即可；

发票金额，录入票面的合计金额，若为增普票则录入的是不含税金额；

每份发票每日可查询10次；

最近一年内增值税发票管理新系统开具的发票请到“国家税务总局全国增值税发票查验平台”进行查询！

【第8篇】增值税发票遗失声明

广大的网友们，你们其中有多少人是买了房买了车的呢？那买了房的广大网友们你们知道房产证遗失登报声明模板在哪里吗？你们知道房产证遗失登报声明怎么写吗？要登报该怎么办呢！其实很简单呢！在支付宝的小程序里，有一款小程序，在里面就能轻松办理房产证遗失登报声明了哦！是不是很方便呢！

遗失声明的要求是：在市级以上公开发行的报纸上进行刊登。如果有省级报纸，国家级报纸能刊登肯定能用，也更好，好在哪里呢？因为这些报纸发行量大，刊登价格可能会比市级报纸便宜很多。

↓↓↓↓↓点击下方小程序进入登报业务↓↓↓↓↓

联兴财税登报操作步骤:

1.打开联兴财税，首页搜索：登报点点。

2.进入登报点点，选择地域，开始登报。

3.选择证件类型根据模板填写内容，就可以询价登报啦。

买房买车固然重要，但是买了之后一定要妥善保管好自己的那些重要的发票或者是合同呢！小编的小区有个习惯去别人家门口捡垃圾的老奶奶，有一次她看人家门口没关，看到里面有很多白纸跟书籍放在箱子里，就偷偷把人家的拿走了，谁知道人家那个箱子里面有房产买卖合同，这下真的芭比q了呢！人家都报警了还是没有找回来那个房产买卖合同！严重哦！

【第9篇】增值税专用发票抵扣时间

纳税人取得跨年增值税专用发票可以使用，用于抵扣增值税以及作为企业所得税税前扣除的凭证。

根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第45号)文规定，增值税一般纳税人取得2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

纳税人上年度发生的经营业务，在本年度采取的增值税专用发票的，在本年度进行增值税勾选认证抵扣即可。

纳税人上年度发生经营业务，由于没有取得发票，涉及到暂估入账的问题。根据企业会计准则的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。

纳税人购进劳务、服务等，也需要按照权责发生制的原则，在未取得发票的月末进行暂估入账。同时需要注意，暂估时，无需暂估进项税额，按照不含税口径暂估。

借：原材料/库存商品/管理费用等——暂估款

贷：应付账款——暂估款

若购进的是货物，随着商品的对外销售，尚未取得进项发票的，需要按照暂估的金额结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品——暂估款

跨年收到专票时：

红冲原入账分录：

借：原材料/库存商品等(红字)

贷：应付账款——暂估款(红字)

按照发票金额税额重新入账：

借：原材料/库存商品等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

暂估款和实际发票金额存在差异的，若暂估款上年度已经结转至损益类科目的，则涉及到调整上年度损益(一般相差比较大的情况)：

借：以前年度损益调整

贷：库存商品等(或相反分录)

以前年度损益调整属于过渡科目，需要进一步结转至“利润分配——未分配利润”。

企业所得税方面，若取得发票时间在企业所得税汇算清缴之前，则相关成本费用准予在企业所得税前扣除，取得的跨年专票属于有效扣除凭证。

若取得发票时间在汇算清缴之后，汇算清缴时，对于尚未取得发票的成本费用需要做纳税调增处理。汇算清缴之后，取得发票的，属于《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2023年第15号)规定的，按照税法规定应在企业所得税前扣除而未扣除或少扣除的支出，企业在做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

【第10篇】代开增值税普通发票

对于一些身在职场的小伙伴们，特别是在奇葩公司工作的伙伴们，每当公司发补助还需要我们自己去找发票的时候，就各种头疼，明明应该给自己的补贴，偏偏还要自己到处去找发票才给，美其名曰以报销的方式发放。要是次数少的话还好，如果次次如此，也不好厚着脸皮总是去动员朋友们了。

那么，现在就教大家使用一个正规、有效的方式来解决它！

第一步：打开我们的浏览器，输入“国家税务总局**省电子税务局”，每个省都有自己的网址，所以我们带入自己所要代开发票的省份就好了

第二步：搜索出来后直接点击第一个网址就可以啦！然后点击登录，没有注册过的小伙伴要先注册，一定要牢记自己设置的密码呀。咱们是自然人登录。

第三步：先点击我要办税，然后代开发票，随后选择代开发票办理并进行实名认证。之后就是按照已给出的选项框填写信息。

我要办税 代开发票

实名认证是每次发票代开都要认证一次

带“*”号的为必填项

第四步：这一步有必要说明一下，其他信息这一栏最好是直接点击橙色字体，选择行业类别与征收品目，如果自己填写类目会出现税费不能缴费的情况，也就是最后一步不能正常进行，小编就没有注意吃了这个亏。

其他信息需要使用已给出的选项，按自己实际情况选择

“可使用税款信息”这栏虽然标“*”，也可以不填

保存草稿，提交。

选择缴费方式

线上支付

已完成支付

第五步：支付完成后，选择代开发票邮寄，填写信息，选择你方便接收的时间段，然后点击我同意，最后保存提交就大功告成啦！

代开发票邮寄

以上就是咱个人开具普通增值税发票的全部内容啦，如果帮到小伙伴们，那就点个赞再走吧，如果还有什么不清楚的可以评论区留言呀！

【第11篇】增值税发票认证期限

逾期认证的扣税凭证

2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证，未能按照规定期限办理认证或者稽核比对（以下简称逾期），按如下规定抵扣

一、增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票）未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，经主管税务机关核实、逐级上报，由省国税局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

增值税一般纳税人由于除本公告规定的客观原因以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。

二、客观原因包括如下类型

（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期。（二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期。

（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期。

当前政策：

一般增值税纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具的180天内出具证明，即可抵扣进项税额，当期抵扣足够抵扣未完成的，可以留存抵扣。

留抵没有期限规定，只要企业持续经营，就能在以后各期抵扣，如果企业进行清算或注销的，应将扣除部分的余额作为进项税额转出。

政策依据：根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第45号)，公告指出2023年3月1日起取消进项发票360天认证抵扣期限。增值税一般纳税人取得的2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，不再需要在360日内认证确认。

【第12篇】山东增值税发票查询平台

山东省电子税务局近期对自然人代开发票等功能进行了优化调整，于2023年11月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、调整自然人代开发票、委托代开发票功能

优化内容：一是对部分代开内容进行限制，如：填写的货物或应税劳务名称包含“成品油、汽油、柴油”等字样时不予代开并弹出提示信息；二是部分代开内容需要填写备注栏，如：货物或应税劳务名称包含“运费、运输”字样时，发票的备注栏必须填写“起运地、目的地、运输车辆信息”；三是增加开票次数和额度限制并弹出相应提示信息。

功能操作：

以自然人身份登录山东省电子税务局，点击“我要办税—代开发票—代开发票办理”，当纳税人填写的货物或应税劳务名称包含“成品油、汽油、柴油”等字样时不予代开并弹出提示信息，如下图所示：

如开票次数和额度达到限制条件，不能通过电子税务局申请代开，系统弹出提示“到办税服务厅办理”，如下图所示：

其他事项请注意查看填写信息时的系统提示。

二、增加水土保持补偿费缓缴功能（10月1日已升级）

优化内容：针对财政部、国家发展改革委2023年第29号公告明确的2023年10月1日至12月31日期间，对企业和个体工商户应申报缴纳的水土保持补偿费，自应缴之日起缓缴一个季度，电子税务局在水土保持补偿费缴款环节，对企业、个体工商户的水土保持补偿费缴费人增加提示对话框，设置“同意享受”（默认）和“放弃享受立即缴纳”选项按钮，如纳税人选择“放弃享受立即缴纳”，需填写提前缴纳原因。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-非税收入申报”，点击“非税收入通用申报表”，如下图所示：

纳税人申报时，系统弹出缓缴提醒。

纳税人完成申报后，点击“我要办税—税费申报及缴纳—税费缴纳—网上申报缴税”，如下图所示：

缴款期限已自动延长3个月，如纳税人点击“缴纳”按钮，系统提示如下：

选择放弃享受立即缴纳时，请选择提交缴纳原因。

三、调整非税收入通用申报功能

优化内容：纳税人通过电子税务局非税收入通用申报表进行国有土地使用权出让收入申报时，增加校验条件，如未从非税交换系统获取到国有土地使用权出让收入费源信息，则不允许继续申报，给出弹窗提醒。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-非税收入申报”，点击“非税收入通用申报表”，如未自非税交换系统获取到国有土地使用权出让收入费源信息，则不允许继续申报，并提醒“未获取到国有土地使用权出让收入的费源信息，请先联系自然资源或审批部门在非税信息交换模块录入费源信息”。

四、增加税收优惠政策自检功能

优化内容：电子税务局纳税人端“我的消息”模块下增加“税收优惠政策自检”功能。纳税人、缴费人可通过该功能集中查看自身可享受的税收优惠政策，确保税收优惠政策应知尽知、应享尽享。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“互动中心—我的消息—税收优惠政策自检”，查看可享受的税收优惠政策。

可选择发布时间起、止，提醒服务大类、小类等条件查询，查询结果可导出。查询结果信息，可点击提醒标题、是否已读等项右侧的上、下箭头切换排序。

五、调整税务行政许可功能

优化内容：电子税务局纳税人端“我要办税—税务行政许可”模块下删除子模块“企业印制发票审批”、“对纳税人延期缴纳税款核准”、“对纳税人延期申报核准”、“对纳税人变更纳税定额的核准”、“对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定”。在“我要办税”模块下新增子模块“对纳税人延期缴纳税款核准”、“对纳税人延期申报核准”；“我要办税—核定管理”目录下新增子模块“对纳税人变更纳税定额的核准”、“对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定”。同时调整了延期缴纳税款申请表、延期缴纳税款通知书等文书样式。

功能操作：

六、调整消费税及附加税费申报功能

优化内容：调整消费税及附加税费申报功能，支持电子烟消费税申报。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-消费税及附加税费申报”，如下图所示：

有电子烟征收品目的纳税人，打开消费税及附加税费申报后，系统可自动带出应税消费品名称等信息，填写销售额等信息后，系统自动计算应纳税额。

七、其他优化内容

1、优化消息提醒功能，取消登录后消息弹框提醒，统一整合到服务提醒功能中。

2、优化申报更正功能，增加增值税及附加税预缴税款表更正功能。

3、增加多缴税款查询功能，纳税人可通过我要查询模块查看。

4、我要查询模块增加查询本人担任法定代表人、财务负责人、办税人、购票人、投资人5类身份信息功能。

5、优化表格式完税证明打印功能，首次开具和补打拆分为两个模块，补打模块增加原票证号码查询功能，设置税款所属期查询条件，纳税人可以填写税款所属期快速查询所需要的完税证明。

6、优化网上购票申请功能，对于因库房不足申领失败的情况，系统不再自动退回，库房更新后可以重新审核。

7、优化清税注销套餐功能，调整页面展示形式，注销预检不符合条件的，提供办理链接，直接进入相应模块处理。

8、优化三方协议网签功能，支持跨区税源户网签三方协议功能。

9、优化用户信息功能，法定代表人、财务负责人、办税人员在金三核心征管系统完成变更后，电子税务局获取到变更信息，自动取消变更前的用户注册信息，变更后的人员登录电子税务局前请先完成注册及实名认证。

【第13篇】四川增值税专用发票查询

一般纳税人怎么查询？秘籍来啦！

作为一名财务搬砖人，在日常工作中，常常被同事问:'你这有公司的一般纳税人证明没？”“一般纳税人证明是什么样的？”......

今天就和大家聊聊如何知道一家企业是不是一般纳税人。

一、充分利用自个的“火眼睛睛”，仔细瞅瞅；

根据最新规定，一般纳税人增值税税率分别为13%、9%、6%；

发票上有一栏叫税率，看税率辨别一家企业是否是一般纳税人。但注意一般纳税人也有3%、5%的税率。这时怎么办呢？

二、打开搜索式引擎，一查便知；

以四川电子税务局举例：

1、输入关键信息：社会信用代码、纳税人名称及验证码-点击查询；

2、目标锁定一般纳税人资格类型。

看到这里小伙伴们也许会说这只能说明企业是一般纳税人，打外提供没有说服力，也不会被认可。接下来我们来说说第三种方式。

三、具有法律效力的“税务文书”。

税务局大厅或电子税务局申请一般纳税人时会填写增值税一般纳税人登记表，办理完结时会出具税务事项通知书；比如说客户要求开具增值税专用发票或者签订合同时要求提供一般纳税人的证明。

小伙伴们，这第三种方式是第三方的证明，对大多数公司来说是最简单、有效的方式。具有真实性、做不了假。

【第14篇】收藏！开具增值税普通发票

这是今年蕞厚一个月初了，大家的税务申报工作进行的怎么样，很多不太熟悉的朋友总是会出现税务ukey 或金税盘锁住的情况，所以大家要了解其操作流程，跟着下面步骤马上学会，简单直接，欢迎大家收藏！

一般我们会按照进入开票系统——数据管理——数据管理首页——汇总上报——上报成功——反写成功，清卡即成功

详细的看下文（文末可抱走）

1、开票前先编辑商品编码—赋码

2、点击“发票管理菜/增值税普票填开”菜单项

3、正确填写购方信息

篇幅有限，就不一一展示了

【第15篇】山东省增值税发票查询平台

1、制造业中小微企业2023年10月税款所属期增值税及附加税费等税费种享受了缓缴的，什么时间缴纳？

按照《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2023年第2号）规定，2023年10月所属期和2023年1月所属期延缓缴纳的税款，即将在8月征期到期，请记得按时缴纳。2023年第4季度和2023年上半年税款所属期延缓缴纳的税款，延缓期限请参考下表：

2、我单位在水资源税税源信息采集模块采集税源时，无法填写“年取用水计划”，怎么办？

当“取用水行业”选择“农业”、“城镇公共供水”、“特殊用水类别”时，不需填写“年取用水计划”，系统已设置填写规则校验。

3、我单位2023年第2季度已申报了“从价计征”的房产税，但系统仍提示有逾期未申报，在电子税务局逾期申报模块可以查到逾期未申报信息，点击“办理”进入财产和行为税申报界面，勾选房产税后，没有带出已采集的税源信息怎么办？

首先您可通过电子税务局“我的信息—纳税人信息—税（费）种认定信息”模块，查看房产税“税（费）目或品目”信息，如下图所示：

如您单位税费种认定信息中，房产税的“税（费）目或品目”为“从租计征”，已采集申报的房产税税源信息为“从价计征”，未采集“从租计征”品目的房产税税源信息，所以产生了逾期申报。

由于您采集的是“税（费）目或品目”为“从价计征”且已申报，无“从租计征”的未申报税源信息，因此，在逾期申报模块下带不出未报送的税源信息。请通过房产税税源采集模块，打开房产税税源的“应税明细”，点“房屋应税信息（从租）”，维护第2季度的“从租计征”应税信息，然后再打开逾期申报模块办理即可。

4、我单位通过电子税务局“增值税专用发票最高开票限额申请”模块，完成申请后，如何查询申请进度？

2023年8月1日起，电子税务局对“增值税专用发票最高开票限额申请”功能进行了优化升级，完成申请后，请通过“事项进度管理”模块查询。

2023年8月1日前的申请信息，请在“增值税专用发票最高开票限额申请查询”功能进行查询。

5、我单位是增值税一般纳税人，附加税费免征和减半优惠如何选择享受？

电子税务局系统设置优先享受最优的优惠政策。先判断月（季）销售额是否超过10万（30万），如果不超过，自动享受免征附加费的优惠政策；超过的，再判断是否属于小型微利企业或个体工商户，如果属于，自动享受减半征收的优惠政策。

6、可再生能源发展基金的申报缴费期限是如何规定的？

代征人和自行申报的缴费人按月办理申报缴纳等有关事项。代征人和自行申报的缴费人应于每月15日前，如实报送申报表，并对申报资料的真实性和合法性负责。

纳税人可通过电子税务局“我要办税—税费申报及缴纳—非税收入申报”模块进行申报，如下图所示：

【来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处】

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