营业执照要交税吗（15个范本）

【第1篇】营业执照要交税吗

地摊经济火了，全国20余地区明确鼓励摆地摊。那么就有人问了，摆摊，要不要办营业执照？需不需要缴税？还有哪些要注意的？今天，统一回复大家。

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地摊经济，彻底火了

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、郑州、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

6月1日上午，总理在山东烟台考察时表示，地摊经济、小店经济是就业岗位的重要来源，是人间的烟火，是中国的生机。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？算不算个体户，需要交税么？今天老师统一回复一下。

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摆摊，要不要办营业执照？

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

也就是说，不允许无证无照推个小车，走街串巷叫卖。换个角度想，这样规定也是合理的，比如你要卖苹果，如果苹果有问题，在指定场所和时间售卖的话，客户可以找到你，投诉“有门”；沿街叫卖打游击，真是属于投诉无门了

3、摆摊，需不需要缴税？

首先，如果你没有办理营业执照，那就无需交增值税。

如果你取得了营业执照，那么你就成为了一名需要依法纳税的个体户了。对于个体工商户而言，取得收入和所得之后，需要缴纳各项税款。

一、个体户需要缴纳这些税费

1、增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。 注意：不需要交税并不等于不需要申报。

2、税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

二、个体工商户税费的征收方式

1、定期定额征收

收即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。

2、核定征收率征收

即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

针对个体工商户，老师建议您进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。

a、若实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

b、若实际销售额高于应纳税经营额，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

3、查账征收

即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。

应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*使用税率-速算扣除数

成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如：购进原材料的材料款，采购商品的进货款等。

费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如：经营活动中产生的水电费、店铺的租金、购买打包盒或袋的费用，印刷宣传单的费用，交通费，招待供应商餐费、烟、酒等（成本费用的扣除也是累计数）。

注意：从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业，都可以提供发票，无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高代价，开具发票是义务，索取发票是权益。

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摆摊，还有哪些费用需要缴？

对于大多数人来说，摆摊虽然不用交税，不过很多费用还是需要的。大致罗列一下要交的费用：

1、到公安局交治安费

2、到工商局交地摊费

3、到当地村交管理费

4、还有卫生费

5、合计：大概一个月70-120吧（视各地情况）

目前，临时摆地摊取得的收入没什么纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要处理税务问题。

来源：法律实务读库

陕西法制网编辑：郑黎波

【第2篇】个体户营业执照需要交税吗

很多老板会想，我就办理一个个体户，也不用做账，不用像公司一样正常报税做账，真的是这样吗？

个体户老板注意了，个体户也要记账报税。

如果因为各种原因未能按时申报，税务条款规定，情节较轻的，除补缴款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长，将会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，处予相应的更高金额的罚款。

个体户一般都是选择0申报报税，可以不用做账。具体清空可以咨询我。

【第3篇】个体营业执照要交税吗

说到个体户，相信大家都不陌生，像经常光顾的街边水果店、小餐馆、便利店等等，都是个体户。

但是大家好像很少听见个体户说要缴税，个体户似乎也不需要会计算账。

大家对于个体户的理解好像还有很大的局限，今天老账人就来带大家学习了解一下，关于个体户的知识！

一、什么是个体工商户?

个体工商户包括：

（一）按照相关规定流程获得营业执照，工商部门核准从事生存经营活动的个体户；

（二）经官方部门核准，有偿从事咨询、办学、医疗等服务的个人；

（三）其他依法从事个人生存经营活动的个体。

只要按照相关的法律程序，经由工商部门核准登记，以家庭或者个人为单位从事经营活动的，大部分都是个体户。

个体户的特点是不具有独立的法人资格，经营成果全部归为个人/家庭所有，同时对自己的经营活动承担无限的责任。

二、个体户可以转让吗？可以对外投资吗？

个体户不具备独立法人的资质，无法进行转让、对外投资等行为，也无法设立分支机构。

三、个体户一般需要缴纳那些税？

根据税务局相关规定，作为增值税的小规模纳税人，个体户一般需要按照以下规定纳税：

老账人在这里提醒各位老板，如果你想成立个体工商户，那么在获得营业执照后，不论你经营业务规模是大或小，都应该有税务意识，及时到相应的税务机构录入税务信息，到时税务机关就会根据你的信息核定相关税目、税种，确定征管方式。

未来，个体工商户发展到一定程度，销售达到一定额度，也需要依法建账的，还有疑惑需要解答，请添加客服微信咨询老账人哦！

【第4篇】个人营业执照需要交税吗

个体户可以不交税吗？个体工商户几大误区，帮你“避雷”！节税？

个体户疑问

“个体户可以不记账吗?”

“个体户可以不交税吗?”

“个体户是不是不用被抽查?”

大家对于个体工商户有着不少误解，下面整理了几大常见误区，帮你避雷!

个体工商户可以“不记账” ×

大多数个体工商户都没有建账的习惯，而且税务部门对个体工商户的监管相对比较松，但是《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。”

根据国家税务总局的要求，符合条件的个体工商户也必须建账，和企业一样建账纳税，接受税务部门监督管理。

个体工商户可以“不交税” ×

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2023年第11号)，只要是小规模纳税人，不管是个体工商户还是公司，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的，免征增值税。

有以上政策，有的人认为个体户可以不交税?个体户可以不记账?不少人对个体户存在一定的误解。很多人觉得成立个体户、个人独资企业可以来进行税收筹划。

说个体户可以不交税的，这个说法不靠谱，依法纳税是每个企业和个人应尽的义务，但企业常常会面临税负重问题。企业营收上去了，原本是一件好事，但是也意味着要面临缴纳更多的税收。那企业怎么办呢?有没有方法合理降低企业税负呢?企业可以尽早制定一个税筹方案，通过一些地方政府的税收洼地来大幅降低企业的税务负担。税收洼地就是一些经济不发达的地方为了提升地方财政收入，规划的园区，采用总部经济招商模式，不需要企业实体入驻，让去全国各地企业足不出户就能够享受到当地的税收扶持政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

个体工商户核定征收，比如设立xx经营部， 总部税负2.06%

例：河北石家庄企业主要从事自动化设备生产的等，2023年企业利润为920万元。

原企业纳税

企业所得税：920*25%=230万

税收筹划：个人独资核定征收，成立两个个人独资企业

增值税：460*1%=4.6万

4.6*2=9.2万

附加税：9.2*6%=0.55万

个人所得税：420*10%*30%-4.05=8.55万

8.55*2=17.1万

税收合计：9.2+0.55+17.1=26.85万

综合税率:26.85/920=2.9%

节税高达200余万

纳税

个体工商户可以“不年检” ×

根据《个体工商户条例》第十三条“个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。个体工商户应当对其年度报告的真实性、合法性负责”，第十四条“登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。”

个体工商户可以“不审批” ×

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体工商户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十三条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款;情节严重的，吊销营业执照。个体工商户未办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期未改正的，经税务机关提请，由登记机关吊销营业执照。”个体工商户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

个体工商户不会“被抽查” ×

很多个体工商户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?当然不是!不仅会被查，而且还会被严查!不少个体工商户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证;或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案;或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

不少企业主以为个体工商户不用记账、不用交税、不被抽查，实则不然。对于企业主来说，好的组织形式不仅影响着企业的经营效率，还影响着以后的发展和财税管理。因此在创业时，选择个体工商户还是企业制，应慎重思考!

税筹

总结：合理节税的前提是合理合法的基础上税收筹划，对于现在的企业利润高，面临着的税务问题就越多，实时关注税收优惠政策，合理节税，对于企业及个人来说是有必要的。

【第5篇】个体户营业执照要交税吗

我们在做账的时候，会听到个体工商户啊，小规模纳税人啊，一般纳税人啊。但是这三者又有什么区别呢，那我们今天就细说说其中的个体工商户。

个体工商户=小规模纳税人？

其实这种观点是错的，个体工商户其实也分为小规模纳税人和一般纳税人，不过大部分的个体工商户都是小规模纳税人，是一般纳税人的很少。而我们日常说的小规模纳税人也大部分说的是公司，而非个体工商户。

个体工商户是以私人财产来承担无限责任的，而且注册资本是没有限制的。一般的个体工商户名称是✘✘店，✘✘服务部，不会是✘✘公司的。营业执照也是没有期限的，对办公地点也没有限制，国家对个体工商户的要求还是很宽泛的。

纳税人注册个体工商户也是为了正规化，给相应的客户开具普通增值税发票。所以有些个体工商户会计账本不齐全，开票量少，资料残缺难以查账。而有些个体工商户开票量大，就需要建立健全的会计制度，有相应的会计账本，以便查阅。因此个体工商户在税务上分为查账征收以及核定征收，不过核定征收会在季度开票金额超过30万时，后期自动判定为查账征收。

那个体工商户到底要不要缴纳税费的？

个体工商户缴纳税费（缴纳的是生产经营所得，而非企业所得税），以下都是普通增值税发票，增值税专用发票没有额度，按照开具的税率缴纳增值税（个体工商户核定征收是不可以开具增值税专用发票，只能到税务局代开）。

1.核定征收一个季度限额30万（以前是9万），30万以内不用缴纳增值税以及生产经营所得

2. 30万—45万，缴纳生产经营所得（核定征收的纳税人当期根据收入总额，全额缴纳生产经营所得；查账征收是收入—成本费用后按照税率缴纳）

3.超过45万，根据发票的税率缴纳增值税及附加税，缴纳生产经营所得（4月份开始普票不需要缴纳增值税）

个体工商户申报税种

1.增值税及附加税是季报或者次报，主要看税务登记时核定的税种

2.生产经营所得是季报以及年报

3.个人所得税是月报（如果核定了的话）

所以会计可千万不能搞错了哦，个体工商户不是什么税都不用缴纳的，主要看开票金额。

我是奴力的梦梦，一名平凡的会计。

【第6篇】办营业执照需要交税吗

在国家不断鼓励自主创业的政策下，很多人自己开个店铺当老板。摆在面前的问题就是：注册好了营业执照，后边的税费缴纳，税费申报到底是怎么算的呢？

个体户的纳税义务：个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。

1.对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收；

2.对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收；

3.具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体户纳税标准：

国家税务总局2023年相关规定：增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人），应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额；按月申报的销售额不超过10万元（含10万元）或者按季申报的不超过30万元（含30万），可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。城建税、教育附加等，作为增值税的附加税随之也会免。#南宁##个体户#

【第7篇】小店营业执照要交税吗

地摊是见效最快的促就业方式，它的优点是参与性和群众基础非常强大，只要你放开，就有的是人会去做这个生意，缺点也很明显，容易形成脏乱差，而且很难管理，对政府来说基本收不上来税。

图源网络

没有执照的情况

而说到税，高小吉最有发言权了，很多人都知道摆摊不太需要缴税，那到底为什么摆摊儿不用交税？税收上的法律依据是什么呢？

首先摆地摊从事经营活动，属于无固定经营场所的摊贩。根据《个体工商户条例》第二十九条 无固定经营场所摊贩的管理办法，由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况规定。如果当地政府还未作出明确规定，则依据《个体工商户条例》暂时不需要办理营业执照。

没有执照也就无法取得发票，自然无需缴税。

图源网络

有营业执照的情况

其次就算办理了营业执照之后交税是分情况的。

如果办理营业执照的是公司的话，只要你的公司没有收入，也就是说只要你的公司没有开发票，那么你的公司是不用交税的，因为公司的缴税是通过发票来定的。

但是如果你办理的营业执照是个体的工商户的话，那么就要分几种情况了。有三种规定来对个体工商户进行税收：

(一)、对个体工商户营业之后，对他的店铺进行账本的检查，然后依据账本上的记录来对他进行税收。这种方式的前提必须是个体工商户是按照国家税务部门的相关规定，进行了合理合法的账本记录，可以让税收部门进行准确的计算。

如果所做的账本是不合理或者不合法的话，那么该个体工商户是不能通过这种方法进行缴纳税的，或者说将自己的账本按照相关的规定改好之后，再来进行。

一般来说，税收部门进行检查是按照账本来收税的，那么该个体工商户的各种相关证件应该是十分齐全的，并且他们的账本记录的十分清楚，让税收部门一目了然。

(二)、对个体工商户进行定期定额的税收：关于进行定期税收，那么则代表该个体工商户的生产经营的规模比较小，只有几个人，不能够进行完整的精确的账本的建立，这种情况下，税收部门会通过对该个体工商户的实地考察，来对他进行合理的税收，并且会和个体工商户约定缴纳税收的时间;

(三)、核定征收：核定征收是对一些特别情况的个体工商户来进行的，一般是通过法律的规定，税务部门对其进行相关的检查发现该个体工商户不满足上面的查账税收和定期定额的税收，那么就会由税务部门对该个体工商户进行核定，决定该税收部门需要定期缴纳多少的税额。

【第8篇】有营业执照要交税吗

1，公司注册成立后，企业会取得营业执照，根据税法要求，营业执照属于印花税的应税凭证，按照规定5元缴纳印花税：公司成立后，收到股东投资款需要按照“营业账簿”中的“资金账簿”计算缴纳印花税。因此，从这个角度说，公司注册成立后要交税，取得营业执照要交印花税。

2，如果仅领取了营业执照，股东没有实际出资，企业也没有收入，那企业缴纳印花税后没有其他税款要交了，但是企业一定是按照税务局的要求进行报税。将企业的财务数据按时申报，可能会产生罚款，影响企业纳税信用等后果！

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【第9篇】办理营业执照要交税吗

最近两天，地摊经济火了！

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有郑州、上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天统一回复一下！

一：要不要办理营业执照？

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

二：需要交税吗？

1.增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

2.个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条 规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

今天给大家送出一套增值税和个人所得税的相关资料，可以让大家更全面的掌握增值税和个人所得税的知识。

可以按照下图方式免费领取！

【第10篇】办了营业执照要交税吗

当然！

电商营业执照和普通营业执照没实质区别，都是在市场监督管理局注册登记的。

现在注册的营业执照都是五证合一，已经涵盖了“税务登记证”，也就是说营业执照注册后就已经开通了税务登记，就需要启用税种，按时申报纳税。

即使没有产生应税服务，也就是没有经营、没有开发票，也需要按时零申报的，不申报会产生漏报罚款，零申报是不用交税的。

如果有实际经营，有开发票，如果是小规模纳税人，每月开票10w以内，也是不用交纳增值税的。

【第11篇】办营业执照后要交税吗

交税是一个公司很重要的信誉问题，但是很多创业注册公司的朋友常常会忽略这个问题，而且由于没有管理经验和运营公司的经验，出现漏交税的问题，导致公司被税务局查询，严重的会进入税务局的黑名单，那么新注册公司怎么办理交税的呢?

创业的朋友首先应该要注意的是根据您注册公司的类型来交税，注册公司的交税可以分为小规模纳税人和一般纳税人。

(一)、根据我们国家《增值税暂行条例》第十一条规定：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：

应纳税额=不含税销售额×征收率3%

不含税销售额=含税销售额÷(1+3%)

小规模纳税人征收率为3% 。

(二)、一般纳税人每月要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税这四种，这四种税的计算方式如以下：

1、增值税

应交增值税=销项税额-进项税额

2、城建税

应交城建税=增值税*城建税税率

城建税税率：城市7%、县城5%、其他地区1% 。

3、教育费附加

应交教育费附加=增值税*3%

4、个人所得税

应交个人所得税=(工资收入-“三险一金”-1600)*税率-速算扣除数

以上就是小规模纳税人和一般纳税人的税费计算方式，在注册公司拿到营业执照30天内要到公司所属的税务局办理税务登记，核定公司的税种，领取公司的税务登记本，然后按照税务局的规定每月交税或者每个季度交税。

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【第12篇】有营业执照需要交税吗

公司成立之后创业者除了要考虑如何让公司发展起来、赚钱等等，还需要考虑税费的问题。刚成立的公司也有税务的问题要考虑，只是很多人认为新公司应该会有税收优惠，公司成立后,就一定要缴税吗?

公司成立后,就必须要缴税吗？

一、新公司自取得营业执照起，就要纳税申报。

二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并未按期办理纳税申报。

三、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款。

四、公司申报的主要税种的申报期限：

1、增值税和消费税：纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2、企业所得税分季报和年报。，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴税款。

报税基本税种和税率：

1、增值税按销售额缴4%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税2缴纳%;

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，xx元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船使用税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，xx元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%)。

10、发放工资奖金扣缴个人所得税。除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

公司成立后,就必须要缴税吗?公司成立后没有业务是有一定的免税期，但免税期过了之后就算你没有业务也必须要能够按照法律规定来缴纳税费。更多公司成立后的税费问题如果你并不是很清楚的话。

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【第13篇】营业执照增资要交税吗

很多企业因为经营的需要，后期需要进行办理企业增资，一般企业增资怎么办理呢？还有就是办理企业增资需要缴纳什么税呢？今天，我们一起来了解下吧！

一、企业增资怎么办理

1、首先企业增资需要经过公司股东会同意，也就是需要召开股东会会议，公司增资股东会决议需全部股东同意公司此次增资，且出具“股东会决议书”、“公司章程”或者“章程修正案”，决议书需加盖公司公章；

2、然后，需要开立验资账户，开立此账户需提供“营业执照原件”、“开户许可证原件”、“企业各类章”、“股东身份证原件”、“验资银行的各种开户表格”；

3、将以上的准备资料以及验资报告、营业执照提交当地的工商部门进行审核；

4、到银行撤销验资账户，将资金转入到基本账户；

5、凭领取的新营业执照到组织机构代码处进行登记并换卡；

6、最后，凭借新的营业执照到税务机构变更税务登记。

二、企业增资需要缴纳什么税

一般来说，企业增加资本要按万分之五缴纳印花税。需修改公司章程，办理工商行政管理部门的变更。个人转让股权，需缴纳20%的个人所得税。若以股息出资出资，股息要纳税，个人股东缴纳个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

以上就是企业增资怎么办理以及企业增资需要缴纳什么税问题的解答，在这里相信有很多想要学习会计的同学，大家可以关注牛账网，领取一套完整0元领取初级会计实务历年考试真题资料，领取方式：

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【第14篇】有营业执照就要交税吗

坐标海南，父母在海南租了个房子开了个小卖部和家常菜馆，没有办证，前几天来了好像是市场管理的人来说这个问题，说被人举报了，让我们办证，我想知道办理了营业执照后会不会被恶意收税，因为有很多人说可能会被恶意收税，让我们不要办！

我不知道是谁告诉你恶意收税的人。无论如何，我可以确认这些人绝对不是好人。最基本的是他们是否是为你着想的好人。当他们心怀不轨时，他们会看到你出了事故，看不到你的好坏人。这些人既愚蠢又坏。我来帮你简单分析一下办不办理营业执照的区别和危害。首先你应该知道一个概念，收什么税，收多少钱税不是税务机关的人可以自己随便决定的，现在使用的是金税四期系统，你去税务登记就会系统后台按照你的行业和纳税身份自动选定主要税种，税务人员每一步操作都会记录操作人员的操作详情的，如果出了重大税收错误，操作人员也是难逃其咎的。

小卖部

先说不申请营业执照，你可分为两个经营项目，小卖部和饭馆（肯定都是小规模纳税人的个体工商户，假如你自己申请成一般纳税人身份的个体工商户。）

小卖部不申请营业执照，你大概一个月能少缴税款（按照估计值）首先假定税务机关给你核定一个月营业额6万（核定你一个月营业额6万收入，这是非常高的了，基本很难超过这个数）。

增值税国家规定小规模纳税人月报15万，季报45万以下的免缴增值税，并且今年直接不管多少钱都是免增值税，你可以简单理解永远不交增值税。

个人所得税（经营所得，一般是核定征收，这个各个地区不一样，我取一个比较高的值，现在有减半征收优惠）6万*2%*50%=600元。

无证经营

在没有其他税种，最多是增加房产税，但是这种给个体工商户增加房产税的情况很少见。

你不办理营业执照，或者是申请营业执照一个月小卖部涉及的税款是600元（绝对比这个低，不会比这个高）。但是假如你无营业执照，你是小卖部，市场监督管理局对于无营业执照会进行罚款处罚。首先你的收入完全没有了，罚款至少2000元起步，并且日后不得经营，另外还有可能涉及刑法。

对企业和经营单位未经核准登记擅自开业从事经营活动的，责令终止经营活动，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，没有非法所得的，处以1万元以下罚款。不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款。

纳税申报

《无证无照查处取缔办法》第十四条

1、对于无证无照方式，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得；

2、触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；

3、尚不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款；

4、无照经营方式危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，没收专门用于从事无证无照的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，并处5万元以上50万元以下的罚款。

下面来分析家常菜馆，这个和小卖部一般一样，但是假设月经营收入定高点15万，计算和上面一样，你涉及的税款就是15万*2%*50%=1500元。

可能需要办理餐饮服务许可证，卫生许可证，消防审批、环保审批还需要花点工本费之类的，假设需要5万元。

这个要是不申请营业执照和上面这些证件，处罚可就不是5万解决的了。

你要是办理了上面这些证件和税务登记，起始一次性可能需要办理证件需要花费6万左右（绝对没这么多。可能连600都花不了，我是假设全部需要托关系办理）每个月需要缴税2100元（肯定没这么多，应该连1000都没有）。

但是你要是不办理这些，首先罚款肯定在10万以上，严重的另外还有拘留和刑罚，所以那些说不让你申请营业执照的人其心可诛，首先这群人不了解现在税收制度，只是在恶意的揣测税务机关，再次享受着政府提供的市场便利和市场服务，却完全不原承担自己的社会义务，根本就是社会蠹虫了。今年个人所得税汇算清缴，各个地方税务局都是重点任务，甚至有的人只需要退还几毛钱，税务机关都会打电话到申报公司督促企业要求个人申请退税，甚至有的人嫌弃为了几毛钱还需要在手机上点几下太麻烦不想要，结果税务机关一个个电话不厌其烦的打到企业财务人员这里要求必须退税。

看了上面的情况你还觉得不办理更好吗？还会觉得税务机关会恶意地收税吗？就税务这样的态度，你觉得税务机关会为了你这一年才1到2万的税款来断送自己在人民群众里的信任吗？我劝你最好远离那些给你说不要申请营业执照的人，因为他们不去了解事情，就靠自己的杜撰臆想就来给别人劝谏出主意，如果不是故意的这就是不负责任的态度，并且脱离主流社会，生活在自己的小世界里的井底之蛙，如果是故意的那就是想害你的恶人。

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【第15篇】个体营业执照需要交税吗

我国目前现行有效的税种有多少个？

答案是18个。

虽然有18个税种，但是目前通过人大立法的只有8个，分别是个人所得税、企业所得税、车船税、环保税、烟叶税 、船舶吨税 、车辆购置税和耕地占用税，其他的10个税种都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。比如《增值税暂行条例》。

虽然有18个税种，但是并非所有的税你都会涉及，比如税哥成立了一家商贸公司，大概判断主要涉及要缴纳的税就是增值税、城建税、个人所得税、企业所得税、印花税。

增值税这个好说，营改增后，货物、劳务、服务、不动产及无形资产的销售都是增值税纳税范围，一个企业开始经营不管怎么说都会涉及，所以增值税这个跑不掉。

有了增值税自然就有城建税，这个是随增值税而附征的，至于个人所得税，这个主要是代扣代缴员工的，企业所得税实行法人税制，企业应以法人为纳税主体，公司是法人自然也涉及，印花税这个当然不会少，经营就涉及各种合同，再怎么也少不了这个税。

那么至于其他的税种就不是一定会涉及，比如房产税、土地使用税，车船税这些，你得有房产、土地、车辆才会涉及。

新企业成立后去税务补充登记信息时候税务局会按照企业经营范围等情况给你企业核定相应的税种，当然，如果后期企业经营业务有调整，应及时到税局申请增加或减少相应的税种。

1、那个体工商户又涉及哪些税？

说句实话，税哥平时接触到的个体户无非就是小区门口的米粉店、小超市、蛋糕店、文具店等。

这些店一般会把个体户营业执照悬挂在店铺显眼位置。这些小店你要说有专门的财务人员，那肯定是不可能的，充其量就有个管钱的，这个人十有八九就是老板娘。

你要去问他们交了什么税，估计他们都是懵逼状态，甚至很多根本可能连税务局都没去过，更别说交什么税了。

那个体户到底应该交什么税呢？

其实也没啥特别的，这个税收法律法规也有明确的规定。

第一，肯定不会涉及到企业所得税。个体户经营所得是缴纳个人所得税的，不是缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，经营所得，是指：

1.个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得；

……

第二、个体户在增值税申报管理上其实和公司其实是一样的，也需要按规模划分为小规模纳税人或一般纳税人来管理。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

而这里的个人是指个体工商户和其他个人。

如果有增值税，自然也就涉及城建税。

第三、至于其他税种，如果个体工商户涉及，好像税哥脑海里面一时也反馈不出来有什么特殊的地方。反正如果有涉及，那还是应该申报缴纳，这个毫无疑问。

2、个体户也涉及这么多税，但是为什么我们有一种个体户好像从来未交税的感觉呢？

原因很简单，就是和我们征收管理方式有关。

我们大部分的个体户规模都很小，而且现实中，由于个体户受创业背景和人员构成的限制，以及主管人员的素质和管理水平的参差不齐影响。

个体户在征管上其实难度较大，但是个体户数量众多，又不可能不管。

所以，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收。

而在现在各种优惠政策加持下，定期定额后很多个体户其实基本也不会有税金产生。

比如珠海税务局公布的个体户定期定额信息。

黄色部分这个个体户，核定月经营额62161.04，增值税这块因为核定额小于月度10万，所以免了。

个体所得税核定后的缴纳60.81，具体算法就是

月个人所得税

=[（62161.04*12*0.1-60000）*5%]/12

=60.81

对于一个年经营额小一百万的个体户，一个月几十块的个税聊胜于无。

而下面一家个体户，由于核定的营业只有16993.86，最后结果就是什么税都没有。

实行核定征收，再加上定期定额基本都是税务局后台批量申报处理了，给大家的印象就是个体户好像从来没自己申报过，也没交过什么税。

但是税哥需要提醒广大个体户的是，对于一个新成立的个体户来说，在取得营业执照后，不管你规模大小，你都应该及时到主管税务机关补录相关税务信息，税务机关会根据你的经营范围核定相关税种、税目，也会根据你情况来确定征管方式，这个方式主要就是指的查账征收还是核定征收。

如果不去报到，长期不申报，后期不仅涉及罚款，如果以后要注销也是非常麻烦的。

3、个体户该不该建账？

生活中，我们仔细观察身边这些个体户，有没有做账？其实大部分是没有的，有也最多就是老板娘拿个小本本记录的收支流水而已。

由于个体户特殊性，大部分其实并没有账务的，这里所谓建账就是按照相应的会计制度进行财务会计核算，设置总分类账、明细分类账、日记账等。

其实按照《个体工商户建账管理暂行办法》规定，个体达到一定销售额等条件是应该按规定建账的。

如果达到建账条件，其实自然就不大可能享受核定征收了。这点是很多个体户不愿意看到的。毕竟核定征收简单而且税又不多，而查账征收还得找个更专业的人记账算账，更麻烦的是各项扣除成本还得有合法合规的票据，而直接核定根本不需要看你账，你说哪个更被受到欢迎呢？

随着国家对个体户管控力度加大，达到建账条件的个体也要注意，以前对此要求不严，后面可能会越来越严格，规模上去了，到时候税务局要求你建账，你也得有这个心理准备。

这下你明白了吗？如果还有疑问可以在下方留言。

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