融资租赁公司如何（15个范本）

【第1篇】融资租赁公司如何

融资租赁的前途在哪里？

前不久，与法律界的人士交流。他们提出，回租就是一个信贷业务，为了推动国内融资租赁的业务发展，有必要把编造虚假租赁物等进行融资租赁合同视为无效合同，压迫融资租赁企业的股东、经营团队转型。

其实这种转型压力已经越来越大。曾经在很长的一段时间，融资租赁存在的先有鸡还是先有蛋的讨论。社会各界的融资租赁的认识始终停留在“高利贷”、“假银行”的层面。

作为资产金融，融资租赁的适合租赁物除了飞机、船舶、大型设备之外，中小微企业才是融资租赁的主战场。企业要发展，一定要改变一味追求对于物的“所有权”，重视对于物的“经营权”的使用。 但全社会对于融资租赁认识依然处于“类信贷”偏差误区，到现在为止并没有多少改变。

中小企业是融资租赁的立身根本，本固邦宁！

究竟该如何办？

我建议融资租赁行业在学习党史的过程中，看看我党如何在东北解放过程中，开展土地改革的故事。毛泽东同志在《建立巩固东北根据地》一文中指出，“建立这种根据地，不是轻而易举的事，必须经过艰苦奋斗。”

他说：“我党必须给东北人民以看得见的物质利益，群众才会拥护我们，反对国民党的进攻。否则，群众分不清国民党和***的优势。”

在四平战役失败后，利用短暂的停战间隙， 东北局动员了1.2万名干部下乡进行土地改革，野战军抽出了三分之一的兵力分散剿匪，其余部队迅速进行了整顿补充。农民第一次拥有了自己的土地财产，广大的农村有了安定的社会环境，***、解放军受到广大农民的支持拥护，从而一举奠定了辽沈战役的胜利基础。

我们在转型的过程中，是不是可以发挥金融租赁和融资租赁各自的优势，对于设备金融有想法，有行动的企业是不是可以共同来开展一场中小微租赁业务的“土地改革”，而不是口是心非地，嘴里喊着设备金融，实际操着平台地产呢？

中小微企业业务发展应该可以从新民主主义革命时期的土地改革进程中得到一些启发吧！

【第2篇】天合国际融资租赁公司

2023年6月17日，天合国际融资租赁公司在巴黎航展期间与波音公司签署了购买“企业租赁资产管理系统”（cms）的协议。天合国际融资租赁董事长王利群和波音全球租赁销售副总裁杰瑞米·格里芬（jeremy griffin）分别代表双方签约。

cms是一种支持飞机资产生命周期管理的波音数字化工具，可显著提高业务效率并降低管理成本。这是天合国际融资租赁公司的首批波音数字化产品之一。

天合国际融资租赁执行总裁莫凯翔、波音民用服务市场销售副总裁安博西·耶特巴雷克（anbessie yitbarek）以及波音中国市场销售副总裁辜晓岭见证了此次签约。

天合国际融资租赁是一家快速发展的中国租赁公司，由广东省机场集团通过广东空港城投资有限公司及其他国内外股东共同于2023年11月筹建，旨在利用其资金和融资实力以及经验丰富的专业团队，专注于飞机资产的全生命周期管理，并提供多元化的资产管理解决方案，从而立足于粤港澳大湾区促进航空业的发展，服务于一带一路国家和地区的航空市场，最终成为中国和全球市场租赁行业的主要参与者之一。

【第3篇】融资租赁公司开票问题

融资租赁作为一种重要的金融服务手段，日益成为我国金融体系的重要组成部分，成为金融体系四大支柱之一。

一般来说，融资租赁分为直接租赁和售后回租两类，会计处理上一般仅仅把直接租赁成为租赁服务，其中不动产类直接租赁增值税率13%、动产类税率9%，可开具增值税专用发票进行抵扣；售后回租业务则归为贷款服务，增值税税率为6%，但不得开增值税专用发票进行抵扣。

1.直接租赁增值税处理案例。a向b租赁公司申请开展设备直接租赁业务，设备价格1130万元（原价1000万元➕130万元增值税），b租赁公司购买设备时支付1130万元，获得130万元的增值税进项发票。随后。出租给a企业10年，每年收取租金150万元（113万元本金➕37万元利息），十年累计收取租金1500万元，b租赁公司相关借款支付利息假设累计为170万元，则b应缴纳的增值税为（1500-170）/1.13×13%＝153万元，减去进项税130万元，实际此笔业务需缴纳增值税23万元。

2.售后回租增值税处理案例。a向b租赁公司申请开展售后回租业务，将自有配备以1000万的价格买给b，并回租使用，每年向b支付租金110万元。在此过程中，a出售资产时无需纳税，b向a提供售后回租服务认定为贷款服务，利息部分按6%的税率缴纳增值税，即需缴纳6万元的税费，开具的发票为普通发票。

因此，对于承租人来说，通过直接租赁进行融资，可以获得全额租金的增值税专用发票，用于后续抵扣增值税，可以有效降低综合负债成本。而售后回租业务开具的为普通增值税发票，无法享受抵扣优惠。

【第4篇】怎样经营融资租赁公司

文 | 贾毅军

来源 | 瓜姐讲堂

讲汽车金融不谈汽车融资租赁，不行。汽车融资租赁是融资租赁模式在汽车领域的应用，所以做汽车融资租赁不先弄懂融资租赁，也不行。

老贾侃租赁，本期带来第一个问题。从两个角度给你讲讲融资租赁公司的经营模式！希望能给你一些借鉴和启发。

1问题一：

目前国内众多融资租赁公司经营模式是什么模式？是否大致相同？

融资租赁公司怎样才能找到合适自己的经营模式？

怎样才能走上更合适中国特色的融资租赁模式？

精彩语句：“租赁模式应该是让实体企业盈利，给到实体企业的成本要低，形成的租赁资产要优质，这是我们所有租赁模式的最终目标。”

“16年找项目，17年找资金，18年找活路。今年该怎么活？”

贾毅军：讲租赁公司的经营模式要从两个角度来讲这个问题，第一从融资租赁公司角度讲；第二从金融角度讲。从这两个角度来讲有明显的不同。因为我们现在的三种租赁公司，金租、内资试点、中外合资或外资独资，体制不同，其经营模式肯定不同。

首先从租赁公司角度讲。

多数外资独资或中外合资租赁公司得不到国家真正的支持，没有资金，只能做渠道业务，做中间业务，或者做一些中小企业的租赁业务，做回租或直租。

内资试点租赁公司有一定的实力和股东支持，他们做大的企业或股东主营业务领域内的企业，一般多少也能够得到国家照顾，银行能给他贷款和融资，项目好匹配一些，其模式也是回租或直租业务，回租业务占比高，一定程度讲就是类信贷业务。

银行系金融租赁公司是轻资产企业，实际是属于货币流通机构，我们也有称之为“二银行”，他的目的就是货币的流通，他形成的资产会迅速流转出去。他首先会按照国家的政策支持大型的国有企业，这个首要目的是改变不了的，而且他的股东是银行。信贷思维是这些金租的业务本质。虽然金租也一直在说大力发展融资租赁模式来支持实体企业，但说归说，做归做，金租仍会将租赁按照信贷的模式来经营。

如果从金融角度讲，融资租赁模式首先是一种金融模式的创新，其目的是维护国家金融秩序，致力于直接服务于实体企业。

那么怎么做呢？

我觉着真正的创新就在第三方租赁公司上，因为这些租赁公司没钱,没有资金支持它，它无路可走就必须创新。而如果这些第三方租赁公司，创新的融资租赁模式，能够再用在金租上则可能事半功倍。

因为第三方租赁公司首先考虑的是退出机制，有了退出机制才安全。

这种有退出机制的思路如果用在金租上，还会有这么多的不良资产吗？银行还会有这么多不良资产吗？因为金租毕竟还是在运作银行的钱。

在目前，售后回租模式是大家普遍采取的模式，但回租也需要创新。金租因为有钱实际就是在做信贷，而众多中小租赁公司就没有那么任性了；如果没有创新，没有事先考虑好退出，出现问题了自然就得挨着，而且后果严重。

因为如果你无法形成优质的租赁资产，你的再融资就会受到影响，事关生存啊。如果事先有了退出机制了结果就会不一样。

所以对租赁公司来讲，还是要回归到形成好租赁资产上来。

为什么呢？你看我们的钱没少印，贷款也好，租赁也好，投放了很多，但没有形成真正好的资产。我们的钱一直在转，流动性也不错，钱一直在转圈，但对实体企业来说是成本是越来越高，我们的实体企业的利润越来越薄，利润跑哪去了呢？

这才是根儿，我们的金融也好租赁也好，转来转去，抢走了实体企业的利润，这种结果不是国家想要的。

所以，我们租赁模式应该是让实体企业盈利，给到实体企业的成本要低，形成的租赁资产要优质，这是我们所有租赁模式的最终目标。

我们有句话叫做：16年找项目，17年找资金，18年找活路。今年该怎么活？今年的监管会更加严，砍掉了渠道业务，砍掉了高杠杆，众多租赁公司该怎么活？这是头等大事，这个必须尽快解决。

现在也有不少内资试点租赁公司有点儿钱，但是围绕主业做的不多，有的因为行业不好，有的因为股东认为围绕主业市场不大，要到大海里赚钱。而那些到海里赚钱的又不知道怎么做，盲目操作的很多内资试点租赁公司都已经搁浅了，这是事实。

那么这些手里有部份部份资金的内资试点租赁公司怎么办呢？

对于这个问题，我们看是站在租赁公司的角度讲还是站在股东的角度讲。从股东的角度讲是计划经济，要围绕股东主业来做；如果从租赁公司角度讲，就是市场经济，在市场里找活路。从计划经济到市场经济，这是一个转变，也是需要股东和租赁公司经营层要磨合的。

很多租赁公司（非银行系金租）股东和租赁公司职业经理人的思路不统一，其实是制约租赁公司商业模式的主要原因。股东的思路要旱涝保收，围绕主业做；职业经理人的思路是在市场中找活路，走市场经济，主业就做那些做完了怎么办，资产怎么形成怎么流转？如何既能满足股东的战略又能真正在市场中按市场规律运转，这是职业经理人必须思考的事情。

当然，我们说既然要做融资租赁这个行业，那就必须有一个前提，那就是股东必须有一定的租赁风险承受度。不要动不动就给职业经理说旱涝保收必须保本的话。当然我们也要说，做股东主业擅长的领域和熟悉的领域，围绕这个思路设计经营模式不失为一个很好的租赁模式。

我们讲股东是谋局的人，租赁公司经理人是负责落地的人，这两者必须有好的沟通。二者思路的统一是设计租赁公司经营模式的关键要素。

综合来讲，我们现在大多数租赁公司首先是生存，资金没到位的我们不谈，那些有两三个亿资金的怎么生存？首先是谋局，租赁模式有进口有出口，有退出机制，你的资金才能循环起来。一句话：形成好的租赁资产，资产能有效流转，就是好的租赁模式。

所以，租赁公司没有固定的租赁模式，因为公司的不同而不同，因风险、市场、资金不同而不同，定好方向，必须是国家政策支持的，确立能进能退出的租赁模式，形成好的租赁资产，形成有效的资产流转，就这么简单。

下期问题《融资租赁的风险控制根本在什么？是否就应该，把融资租赁等同于信贷来采取信贷似的风险控制？》精彩不间断，敬请关注。

【第5篇】融资租赁公司的融资渠道

对于承租人违约的情况下，融资租赁公司都想着尽快回款。但通过何种救济途径维权才能最小成本、最快速度、最大可能回款是所有融资租赁公司都考虑的问题。比较常见的几种维权方式如何选择，本文结合办案实践分析如下：

一、仲裁

优点：

1、仲裁是“一裁终局”，裁决生效后就能申请强制执行进入执行程序。不像诉讼那样可能存在一审、二审、甚至再审；

2、可以约定在公司比较熟悉的仲裁机构集中裁决，对于仲裁结果比较可控。

缺点：

1、仲裁裁决有可能被人民法院裁定不予执行，并且在融资租赁案件中还比较普遍。一旦被裁定不予执行救济途径又非常有限（详见我的另外一篇文章《仲裁裁决被人民法院裁定不予执行的救济途径及启示》），融资租赁公司如果选择重新到法院起诉，则整个仲裁过程白白耽误，无形中导致周期更长；

2、仲裁裁决的执行管辖，根据《最高人民法院关于人民法院办理仲裁裁决执行案件若干问题的规定》第二条，由被执行人住所地或者被执行的财产所在地的中级人民法院管辖。管辖比较集中，一旦出现对某一家融资租赁公司/某一个仲裁委员会的裁决审查后裁定不予执行，产生不信任感，则后续对该融资租赁公司/仲裁委员会的仲裁裁决会被重点审查，甚至出现批量不予执行的案件。见下图：

二、公证债权文书（全称“赋予强制执行效力的债权文书公证”，目前我在云南还未见到过哪家融资租赁公司拿着公证书到法院申请强制执行的）

优点：理论上可以直接/最快进入执行程序。

缺点：1、客户的违约比例可能很低，但是每个合同都需要提前做好公证债权文书则成本很高，该成本最终都是转嫁到客户身上，导致融资租赁公司产品竞争力降低。假设该融资租赁公司的客户违约率为3%，全部合同都去做公证就意味着有97%的客户是陪跑的、无用的。且现在融资租赁公司的竞争很大，特别是做汽车、工程机械融资租赁的，放款快是融资租赁公司一个很重要的竞争力。多家融资租赁公司开拓同一个市场，他们的获客途径很多时候甚至是重合的，如果某家融资租赁公司的风控严格、程序繁琐、放款还慢，则前端的合作公司就不会再将客户推荐到该公司。

2、公证债权文书有可能被法院以各种理由裁定不予受理或不予执行，甚至公证机关审查后直接不予出具《执行证书》，导致只能重新回归诉讼救济；

3、实操中很多公证机构也不愿意受理融资租赁公司的公证申请，认为“不符合公证范围”“债权债务关系不明确”“名为融资租赁实为借贷”等。

三、诉讼

优点：1、文书生效后在裁判法院申请执行不会有阻碍，执行立案顺利，法院执行意愿相比仲裁裁决和公证债权文书更强；

2、诉讼中客户如果应诉则回款可能性更高；

缺点：1、理论上存在一审、二审，甚至再审，送达、举证期、审限、管辖异议等都会导致诉讼的周期相对更长；

关于维权成本则很难比较。诉讼有诉讼费、公证有公证费、仲裁也有仲裁费，诉讼虽然可能存在一审、二审，但二审比例极低，且即便一审也可能简易程序审理减半收费。而仲裁收费的标准比诉讼的要高很多。公证成本高主要是因为需要全部合同都去提前公证，公证量太大导致。至于律师费等则更难比较。

综上所述，结合我们代理仲裁执行、代理诉讼案件的实践，我认为选择仲裁、公证债权文书的项目比较适合标的大、合同数量小、违约率低的融资项目。比如我们有一家客户就只做高端的汽车融资租赁业务，融资的车辆都是宾利、保时捷、bba等豪车，融资额度都是上百万，客户的违约比例很低、资信更高，融资租赁公司甚至都不用到执行就能通过催收等途径回款，每年真正走到执行的案件量很少。但对于大多数做汽车、工程机械等租赁物的融资租赁而言，选择诉讼的方式解决争议相对会更好。理由如下：

1、仲裁、公证债权文书的高效只是拿到执行依据的高效，并不是执行到位的高效，最终执行到钱，有回款才是目的。如果被法院裁定不予执行，救济途径又少，最后又回去诉讼那就连高效拿到裁判文书这个目的都没有达到，何谈回款；

2、根据我们团队代理融资租赁类案件的经验，承租人在融资租赁类案件中应诉的比例很低，上诉的比例更低，超过90%以上的案子是一审后就生效，担心诉讼会二审、再审导致时间拖得太久其实没太大必要；

3、选择专业的律师对于案件结果也可以达到可控，能预判。融资租赁公司可以在起诉时候选择比较认可本公司业务模式的一些法院起诉，这通过管辖约定就可以做到；

4、诉讼实践中其实最大的障碍是送达，很多承租人失联或者故意躲避，法院通过电话、邮寄送达不了还要公告，导致时间太久。但是也有一些法院认可合同中约定诉讼送达地址的做法，也有法院通过短信送达、微信送达等达到高效送达目的，租赁公司在约定管辖时候也可以向当地律师多咨询，那些法院比较高效，尽量约定一些送达比较高效、裁判结果比较可期的法院管辖；

5、关于诉讼成本的考虑，诉讼中主要是诉讼费。对于律师费可以通过风险代理方式，前期支付部分律师费，后续有回款再根据约定比例支付风险代理费，这就不存在每个诉讼环节都要付费的顾虑，律师费和回款挂钩也能鼓励律师的积极性。

【第6篇】去融资租赁公司工作

随着监管的变化以及政策风向的转变，转型成为了租赁公司的必由之路。在7月份，融资租赁公司纷纷召开了上半年工作会议，对上半年的工作进行总结，同时安排下半年的工作计划。

多数租赁公司在推进业务转型的同时，也对公司的人员管理也提出了相关的管理办法和要求。概括起来主要有3个关键词：

关键词一：成长

租赁行业的竞争加剧，要求租赁从业人员要提高自身业务能力，企业转型的顺利与否也与公司人员有很大的关系，租赁公司需要员工不断的进行学习和成长，深入贯彻企业文化，以面对未来可能出现的各种难题。

关键词二：监督

近些年监管部门针对租赁公司高管和人员，开了不少罚单，还出现了多次租赁公司高管贪污腐败被查的事件。

租赁公司具有一定的金融属性，业务涉资也较大，这就要求租赁公司从业人员的能力不仅体现在业务方面，还需要拥有能够抵抗诱惑，保持清廉的能力，这时，租赁公司的管理制度和党政反腐建设显得尤为重要。

关键词三：专业化

面对租赁行业千帆竞渡的局面，企业要想在其中胜出，就需要树立起自己的品牌特色，如何把业务做专做精，成为了许多租赁公司的重要目标，这便需要企业不断培养精细化专业化的人才来推进专业化往纵深发展。

中交雄安融资租赁有限公司

8月6日，中交雄安租赁召开2023年上半年工作会。总经理吴军在会上表示，下半年，要强化强机制、重激励的人才队伍，精管理、提质效的基础管理，强引领、聚合力的组织建设三大支撑保障。

信达金融租赁有限公司

8月2日，信达金融租赁有限公司召开2023年年中工作会议，会议强调，要守住稳健发展和合规经营的底线，树立正确的经营理念，稳健发展，要对公司、员工和自己负责，对历史负责。

此外，要落实好党委全面从严治党主体责任和纪委监督责任，认真学习贯彻相关会议和通知精神，深刻认识金融腐败的政治本质和政治危害，加强协同联动，打好警示教育、漏洞排查、问题整改、持续完善系列组合拳。

国泰租赁有限公司

7月29日，国泰租赁召开2023年半年工作会议，在会议上，党委书记李绍进表示，要巩固深化干部人才队伍建设。完善选人用人机制，深化三项制度改革，实施360度考核，形成“三能”长效机制。

陕西省交通融资租赁有限公司

7月28日，陕西省交通融资租赁有限公司召开2023年半年工作会，王一平董事长表示，要在聚焦经营发展、项目推进的同时，狠抓制度完善，人才提升、管理增效，进一步完善公司现代化治理体系，打造优秀人才队伍，提升精细化管理水平。

招商局通商融资租赁有限公司

7月27日，招商租赁召开第二届董事会第二次会议。会议听取了招商租赁2023年上半年工作总结和下半年工作计划，董事长张健对接下来企业转型可能会遇到的问题提出了以下四点要求：

一是聚焦细分行业，建立以客户为中心的经营管理体系。

二是专业化营销，建立以效率为中心的组织运营体系。

三是建立以战略目标为导向的考核引导机制。

四是建立以专业化为特色的人才培养体系。

浙江稠州金融租赁有限公司

7月27日，浙江稠州金融租赁有限公司召开2023年半年度工作会议。陈希林董事长指出：全体干部员工要不断加强学习，掌握新知识、增长新本领，以更丰富的知识储备、更宽阔的工作视野，更好地适应公司的转型发展需要。

华润融资租赁有限公司

7月26日至27日，华润租赁在深圳召开2023年度上半年工作会议。董事长陈向军对华润租赁未来发展提出五点建议：一是强化公司治理；二是做好战略研判，保持战略定力，穿越经济周期；三是加强党建引领，传承华润红色文化，积极落实巡察、审计整改；四是加强团队和企业文化建设，积极履行央企的社会责任；五是加强个人的学习与成长，打造有共识、有战斗力的团队。

对于租赁公司来说，转型期是一个关键的时期，也是危险的时期，是弯道超车，一跃成为龙头租赁公司；还是被竞争对手打败，悄然退场，接下来走的每一步棋都尤为重要。

经营和管理，两手都要抓，两手都要硬，核心专业人才和业务发展转型缺一不可。租赁公司如果能够充分发挥核心专业团队的优势，有利于在租赁行业的转型狂潮中占据优势条件，实现弯道超车。

【第7篇】香港融资租赁公司排名榜

作者：冬音

出品：洞察ipo

日前，港交所网站显示，来自福建福州的喜相逢集团控股有限公司(简称“喜相逢集团”)再度下递交招股书，拟登陆香港主板市场。这是该公司自2023年以来第五次递表港交所，中国通海企业融资为其独家保荐人。

此前其曾于2023年12月31日、2023年7月21日、2023年7月30日、2023年9月6日先后四次递表均告失效。此外，喜相逢集团还曾于2023年12月11日在新三板挂牌，后于1年后从新三板摘牌。

作为下沉二三线城市的汽车融资租赁服务商，喜相逢集团近年来经营规模呈温和增长态势，但2023年受到疫情业绩出现下滑。此外，公司承担的融资成本较高，同时还面临着来自客户的信贷风险，公司经营易受宏观经济波动、市场利率水平变化等因素的影响。

业务毛利率起伏大

喜相逢集团成立于2007年，2023年之前，公司主要通过经营性租赁提供汽车租赁服务，2023年后，公司将业务重心转移至汽车零售及融资业务，开始以直接融资租赁的方式出售汽车。公司目前主要业务包括以直接融资租赁方式出售汽车和汽车经营租赁服务等。据招股书披露，喜相逢集团主要经营有50个非豪华汽车品牌，公司主要布局中国二三线及以下城市，在中国24个省及直辖市经营有65间销售店铺。

公司主要经营模式图

图片来源：喜相逢招股书

根据灼识咨询报告，2023年，按直接融资租赁的交易量及零售汽车融资租赁的交易量计算，喜相逢集团在中国所有零售汽车融资租赁公司中名列第5位及第19位。

从经营业绩来看，2023年至2023年及2023年前7个月，喜相逢集团实现的营业收入分别为10.76亿、7.50亿、11.71亿和6.08亿元人民币,实现净利润分别为1,534.5万、1,025.3万、3,068.7万和4,613.7万元人民币。其中，2023年营收和净利均出现下滑。

公司解释称，2023年新冠疫情的爆发导致国内经济活动受到极大的限制，使得公司业务大受影响。随着疫情逐渐得到控制，公司业务自2023年第四季度起逐渐复苏，但是2023年以来为控制疫情部分地区采取的限制措施也对公司今年的业绩产生了影响。

从业务结构来看，汽车零售及融资业务占总营收的79.7%至89.1%，是其主要营收来源。其中融资租赁项下汽车销售业务占比达到6成左右。

公司业务营收结构图

图片来源：喜相逢招股书

从盈利能力来看，据招股书披露，截至2023年、2023年、2023年12月31日止年度及截至2023年7月31日，喜相逢业务毛利率分别约为33.9%、40.5%、30.9%及34.8%，起伏较大。

市场利率下行，公司融资成本上行

喜相逢所经营的汽车零售及融资租赁业务属于资本密集型业务。公司一方面从银行或者其他途径融入资金，另一方面需以融资租赁方式将汽车卖出。报告期内，公司借款平均成本分别为8.6%、8.0%、8.6%及10.0%，呈上升趋势，但在当前宏观环境下，市场利率近年来在持续下行；喜相逢融资租赁应收款项平均回报率分别为27.8%、22.3%、 20.4%和20.1%，公司净利差从19.2%下降至10%左右，下降明显。

虽然利差不小，但公司业务易受市场利率不利变动的影响。如果市场利率上升，公司利息成本将随之增加，融资的能力将会受到影响，同时客户需求也可能因利率上升而减少，从而对公司经营业绩造成重大不利影响。

截至2023年、2023年、2023年12月31日止年度及截至2023年7月31日，公司融资成本分别为人民币9760万元、9870万元、1.09亿元及7760万元，分别占同期融资租赁收入的36.3%、42.0%、46.4%及50.4%。

这一经营模式下，公司资产负债率较高，流动比率和速动比率偏低，显示公司偿债能力较弱。报告期内，公司资产负债率分别为75.9%、 74.0%、74.8%和71.8%。

另外需要指出的是，公司应收款项（包括应收融资租赁、贸易应收款项及其他应收款项）减值拨备偏低，存在无法完全弥补潜在信贷亏损的风险。招股书显示，截止2023年、2023年、2023年12月31日及2023年7月31日，公司的减值拨备分别为人民币990万元、1030万元、1150万元及1270万元，仅占应收款项总额（包括融资租赁应收款项、贸易应收款项及其他应收款项）的0.8%、1.0%、0.8%及0.9%。一旦出现拨备不足以弥补未收回欠款的情况，将会直接侵蚀公司盈利。这意味着公司盈利水平可能被高估。

公司在招股书中也称，由于公司信贷风险管理系统依赖客户自主提供的数据及第三方评估机构的报告，不能减轻公司承担的所有信贷信险。倘客户延误或拖欠还款，公司需对相关应收款项作出进一步减值及撇销，这会对其的业务、财务状况及经营业绩带来重大不利影响。

市场集中度高，竞争日趋激烈

中国现在是全球最大的汽车市场，2023年的每千人汽车保有量为约212.6辆，仍低于美国2023年的每千人汽车保有量约765.3辆，显示仍有进一步增长空间。不过，近年来受到购置税优惠取消、贸易摩擦、疫情等影响，居民消费需求低迷，新车销售量呈下滑趋势，从2023年的年销售新车2470万辆减少至2023年的2020万辆、2023年2150万辆。

伴随汽车市场的增长，近年来我国零售汽车融资租赁市场也经历了温和增长期。根据灼识咨询统计，2023年中国新车及二手车的零售汽车融资租赁的贷款宗数由2023年约130万宗升至约180万宗，复合年增长率为7.5%，预计2026年将达约250万宗。

图片来源：喜相逢招股书

从参与者看，中国零售汽车融资租赁市场主要有三类，分别为与银行有关联的参与者、与汽车制造商或经销商有关联的参与者及第三方零售汽车融资租赁公司。目前市场呈现出集中度较高的特点。统计显示，截至2023年12月31日，中国零售汽车融资租赁市场的前二十大公司市场份额约为82.8%，中国第三方零售汽车融资租赁市场的前十大公司市场份额约为71.9%。由于参与者较多且集中于头部，市场竞争也非常激烈。

喜相逢集团也在招股书中指出，公司面临着来自传统及互联网零售汽车融资租赁公司激烈的竞争，公司目前及潜在竞争对手在财务、技术、营销及其他资源方面可能较多，可用于开发新服务、新技术等，这可能会对公司经营业绩及增长前景带来重大不利影响。

本次ipo，喜相逢拟将募集资金用于采购汽车及在更多的二三线城市开设新店铺等。

【第8篇】融资租赁公司商票保理

监管

01

深圳约谈部分融资租赁、商业保理公司：类消费分期业务存不实宣传、不当催收等问题

6月8日，深圳市地方金融监督管理局发布风险提示，部分融资租赁、商业保理公司在开展医疗美容、教育培训、长租公寓等领域类消费分期业务时，存在内控审核不严、营销宣传不实、信息披露不足等问题。

该局已就相关情况开展摸查，并对部分企业进行约谈，督导企业进行自查整改。（南方都市报）

消金界点评：有助于保障金融消费者的合法权益。

02

银保监会：引导金融amc参与中小金融机构风险化解

银保监会办公厅日前印发《关于引导金融资产管理公司聚焦主业 积极参与中小金融机构改革化险的指导意见》。

意见提出，资产管理公司要坚持回归本源、聚焦主业的经营理念，找准自身在国家经济金融体系中的定位，切实发挥逆周期的救助性功能。要加强与其他机构的协同配合，为中小金融机构改革化险、金融业转型和金融市场健康发展做出新的积极贡献。（中国证券报）

消金界点评：有助于金融体系的持续健康发展。

银行

03

中信银行信用卡中心高管变动

6月8日，记者获悉，经中信银行党委决定，自今年5月30日起，中信银行哈尔滨分行行长李志涛出任中信银行信用卡中心党委书记，代为履行总裁职务（待核准任职资格后正式任命），主持全面工作。

中信银行信用卡中心原总裁、党委副书记张明，调任中信银行总行大数据中心担任总经理。（21世纪经济报道）

消金界点评：财报显示，截至2023年末，中信银行信用卡累计发卡1.01亿张，较上年末增长9.40%；信用卡贷款余额5277.42亿元，较上年末增长425.10亿元；2023年，中信银行信用卡交易量2.78万亿元，同比增长14.05%；实现信用卡业务收入591.28亿元。

大公司

04

嘉银金科一季度营收5.11亿元，净利润1.45亿元

6月8日，嘉银金科（jfin.us）发布了其2023年第一季度未经审计的财务报告。

数据显示，嘉银金科一季度促成交易金额达81.53亿元，同比增长95.4%；实现营业收入5.11亿元，同比增长49.0%；实现净利润1.45亿元，同比增长54.3%。

报告期内，嘉银金科m1、m2、m3、m3+逾期率分别为0.78%、0.74%、0.53%、1.61%。

消金界点评：公开信息显示，嘉银金科一季度研发费用0.42亿元，同比增长48.8%。

【第9篇】集团融资租赁公司

运营商财经 吴碧慧/文

前不久，运营商财经网独家爆料了某通信运营商二级干部将有重要的人事变动，其实就是原中国联通融资租赁公司董事长尹文凯，他已调任中国铁塔集团副总经理，运营商财经网试图揭秘。

根据中国铁塔(00788)的公告，已委任尹文凯及赵敬宝为副总经理。这意味着尹文凯已正式上任。

资料显示，尹文凯1968年出生，今年54岁，大学本科毕业，拥有高级经济师职称，在联通、电信系统均任职过，拥有长达30年的通信工作经验。

尹文凯1991年7 月参加工作，历任安徽国信寻呼公司副总经理，安徽联通监察室主任，此后调任中国电信系统，出任中国电信人事部高级业务经理、综合人事处处长。

2006年6月，尹文凯调回联通系统，2023年1月，尹文凯任中国联通人力资源部总经理；2023年1月任中国联通人力资源部总经理(党组组织部部长)。

2023年，尹文凯平调中国联通融资租赁公司董事长，如今两年过后他的职位再次发生调整，调任中国铁塔集团副总经理。

近年来，三大运营商及中国铁塔集团公司高层变动都不小。

最近的一次大规模集团高层调整还属中国电信。先是集团总经理李正茂到龄退休，接着原集团党组副书记邵广禄升任集团总经理，刘桂清也从集团副总经理调整为集团党组副书记，期间还新添加了一位集团副总经理李峻。

另外，中国移动今年年初左右集团党组副书记一职发生了调整，目前由来自中国邮政的李丕征担任。

而中国联通这两年高层变动都挺大。

目前，中国移动集团班子成员满员，中国电信和中国联通各差一名副总经理，而中国铁塔此次也补充了两名副总经理。

【第10篇】租汽融资租赁公司

中国每年汽车销量超过2000万台，滴滴当前覆盖用户高达3亿人，按照2014 年的数据，美国 84%的新车销售业务通过信贷完成，但同一时期中国的汽车消费金融渗透率仅为 20%，说明中国的汽车金融依旧有很大的发展空间。

近日，一家滴滴系的福建汽车租赁公司喜相逢集团控股有限公司(以下简称“喜相逢”)向港交所递交主板上市申请，独家保荐人东兴证券(香港)。值得注意的是，该公司曾于2023年12月在新三板挂牌，一年之后摘牌。

图片来源：喜相逢集团控股有限公司招股书

1.公司介绍喜相逢是中国一家汽车融资租赁服务供货商，2007年成立于福建。目前已成功转型为汽车服务供货商，提供多种有关汽车零售、汽车融资及汽车相关服务之解决方案。该集团主营业务主要包括：(i)汽车零售及融资，喜相逢集团主要通过位于战略性地点的销售店，喜相逢集团汽车销售代理及喜相逢集团的淘汽应用程序以直接融资租赁的方式出售备有存货的汽车;及(ii)汽车相关服务，其中喜相逢集团提供汽车经营性租赁服务(包括新能源汽车共享服务)、销售汽车相关软件以及提供其他汽车相关服务。根据灼识咨询报告，截至2023年12月31日止年度，就交易量计算，喜相逢集团于中国第三方汽车零售融资租赁公司中名列第9，市场份额为1.8%。2023年之前，喜相逢主要以经营性租赁的方式提供汽车租赁服务。鉴于该集团意识到中国汽车融资行业的商机，自2023年开始将业务模式的重心转放在汽车零售及融资业务，以直接融资租赁的方式出售汽车。2023年，喜相逢开始通过淘汽应用程序为其汽车零售及融资业务营运在线渠道。该集团善用其行业经验，自2023年初开始提供汽车相关服务，其中营运在线汽车售后市场服务平台，主要通过集团的52车应用程序及52车—商家版应用程序方便汽车用户购车后就其各种需要寻找合适的解决方案，并方便汽车售后市场服务供货商等商业端用户管理汽车用户的服务订单。喜相逢相信转型有助提升消费者汽车交易的体验。同年，该集团另开始提供汽车共享服务，据此，喜相逢提供新能源汽车，租赁期短而具灵活性，以分钟及╱或车程定价及收费。于2023年底该集团与北京车胜(为中国领先移动出行平台的联属公司)订立业务合作协议后，开始为网约车提供汽车租赁解决方案。

图片来源：喜相逢集团控股有限公司招股书财务方面，2023年-19年，公司收入分别为7.84亿、10.24亿及10.76亿人民币(单位下同)，年复合增长率为38%;毛利率为30.1%、30.3%以及33.9%；期内利润为6082万、5994万以及1535万。截止2023年4月30日止四个月，集团收入为1.86亿，同比增长2%，期内利润为-1351万，同比下降20%。

图片来源：喜相逢集团控股有限公司招股书上述期内，公司净利差及净息差持续下降，主要由于采纳更具竞争力的定价政策，以进一步扩大地域覆盖;以及新增数笔年利率相对较高的贷款。于2023年12月31日及2023年4月30日，公司“少于一年”类别下的流动资金不足差额净额分别为7750万元及人民币2.27亿元，主要由于公司汽车零售、融资租赁业务及网约车汽车经营性租赁业务扩张导致借款增加，而经营性租赁项下汽车不分类为金融资产所致。

图片来源：喜相逢集团控股有限公司招股书2023年-19年以及2023年4月30日止四个月，公司录得负营运现金流，分别为-3.31亿、-2.16亿、-4379万以及8986万，主要由于公司融资租赁业务的整体业务增长，使融资租赁应收款项增加所致。

图片来源：喜相逢集团控股有限公司招股书

2.竞争点和风险点该集团拥有根基稳固且覆盖辽阔的销售、服务网络以及坚稳的风险管理系统。此外，中央化汽车采购达致成本及营运优势，多元化汽车服务组合因应客户在购买及使用汽车阶段时的各种需要提供解决方案。风险方面，该集团不仅需要承受客户的信用风险、欠款拖款风险、以及信用损失风险。此外，该集团的及任何资产及负债的到期情况错配或会对其流动资金及结付未偿还负债的能力带来重大不利影响。

3.募资计划至于集资所得，公司将用作增购车辆、扩充销售网络提高市场渗透率;以及用作一般营运资金等。总的来说，喜相逢未来业务发展很大程度上依赖中国互联网汽车交易市场，集团过去几年的增长主要得益于该市场的繁荣。但是中国的互联网汽车交易市场目前尚不成熟，面临很多不明朗因素，受到互联网基础设施发展水平、新移动平台推出、政府相关政策、市场认知程度等多方因素的影响，其发展趋势是不稳定的。行业环境的不确定性与喜相逢的互联网汽车交易成交量密切相关，所以，在此形势之下喜相逢赴港上市，还不知是否是个好时机。

【第11篇】融资租赁公司的设立条件

成立融资租赁公司需要达到的基本条件

融资租赁公司的设立条件，按照监管机构不同，融资租赁公司可分为三类，由银监会监管的金融租赁公司、由商务部监管的中外合资融资租赁公司和由商务部监管的内资试点融资租赁公司。三类公司在审批机构注册资本杠杆率要求，发起股东条件、业务范围、内部管理等均有不同的要求。

其中金融租赁公司由银监会审批，注册资本要求1亿元以上，公司资本金额不得低于风险加权资本的8%，股东限商业银行、大型企业、境外融资租赁公司等。

中外合资融资租赁公司由商务部审批，风险资产不超过净资产总额的十倍，股东中须有一方为外国公司、企业或其他经济组织。

内资融资租赁公司由商务部审批，注册资本金在2001年8月31日（含）前设立的，企业最低注册资本金应达到4000万元。2001年9月1日至2003年12月31日期间设立的内资租赁企业，最低注册资本金应达到1亿7000万元。

在管理上，内资融资租赁公司还具有健全的管理制度和风险控制制度，拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人才。

高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验，近两年经营业绩良好，没有违法违纪纪律，具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景等。

以上是我对这个问题的解答，希望能帮助到您，谢谢。

法律依据：

股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。 股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。 法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。

【第12篇】融资租赁公司账务

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权相关的全部风险与报酬的租赁。因此，融资租赁本质上是一种债权性融资活动。那么融资租赁会计分录怎么做？下面一起来学习！

一、 承租人对融资租赁的处理

1. 租赁期开始日

借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用

贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额）

★折现率的确定（计算最低租赁付款额的现值时，其折现率可按下列顺序确定）

①出租人的租赁内含利率；

②租赁合同规定的利率；

③同期银行贷款利率。

2. 初始直接费用的处理——手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入租入资产价值：

借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用）

贷：银行存款等

3. 未确认融资费用分摊的处理——按实际利率法分摊

★未确认融资费用每一期的摊销额＝（每一期的长期应付款的期初余额－未确认融资费用的期初余额）×实际利率

★分摊率的确定：

（1）以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租赁资产入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。

（2）以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现，且以该现值作为租赁资产入账价值的，应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。

（3）以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现，且以该现值作为租赁资产入账价值的，应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。

（4）以租赁资产公允价值为入账价值，应当重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现值等于租赁资产公允价值的折现率。

★会计处理：

借：长期应付款——应付融资租赁款

贷：银行存款

借：财务费用

贷：未确认融资费用

4. 租赁资产折旧的计提

★应提折旧总额的确定：

存在担保余值的：应提折旧总额＝融资租入固定资产入账价值－担保余值

不存在担保余值的：应提折旧总额＝融资租入固定资产入账价值

★折旧期间：

①如果能够合理确定租赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认为承租人拥有该项资产的全部使用寿命，因此应以租赁开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；

②如果无法合理确定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，则应以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

★履约成本的会计处理——履约成本发生时通常直接计入当期损益

借：管理费用等

贷：银行存款

★或有租金的会计处理——在实际发生时确认为当期损益

①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的：

借：销售费用

贷：银行存款

②或有租金以物价指数为依据计算的：

借：财务费用

贷：银行存款

5. 租赁期满时的会计处理

（1）返还租赁资产

①存在承租人担保余值：

借：累计折旧

长期应付款——应付融资租赁款

贷：固定资产——融资租入固定资产

②不存在承租人担保余值：

借：累计折旧

贷：固定资产——融资租入固定资产

（2）优惠续租租赁资产

①如果承租人行使优惠续租选择权：视同该项租赁一直存在而作出相应的账务处理。 ②如果租赁期届满时承租人没有续租支付的违约金

借：营业外支出

贷：银行存款

（3）留购租赁资产

①支付购买价款时：

借：长期应付款——应付融资租赁款

贷：银行存款

②结转固定资产所有权：

借：固定资产——生产用固定资产

贷：固定资产——融资租入固定资产

二、 出租人对融资租赁的处理

1. 租赁期开始日

（1）应收融资租赁款的入账价值＝最低租赁收款额+初始直接费用

（2）未实现融资收益的计算

未实现融资收益＝(最低租赁收款额＋初始直接费用＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋初始直接费用的现值＋未担保余值的现值)

（3）会计处理

借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用)

未担保余值

营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额)

贷：融资租赁资产(原账面价值)

银行存款(初始直接费用)

营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额)

未实现融资收益

2．未实现融资收益分配的会计处理

（1）分配方法——按实际利率法分配

未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率

（2）会计处理

①按收到的租金：

借：银行存款

贷：长期应收款

②按当期应确认的融资收入金额：

借：未实现融资收益

贷：租赁收入

3．应收融资租赁款坏账准备的计提

出租人只需对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备，而不是对应收融资租赁款全额计提坏账准备。

对应收融资租赁款计提坏账准备的会计处理与应收账款计提坏账准备的会计处理相同。

4．未担保余值发生变动的会计处理

（1）期末

①未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额

借：资产减值损失

贷：未担保余值减值准备

②将减值金额与由此产生的租赁投资净额的减少额的差额

借：未实现融资收益

贷：资产减值损失

（2）已确认损失的未担保余值得以恢复的

①按未担保余值恢复的金额

借：未担保余值减值准备

贷：资产减值损失

②原减值额与由此产生的租赁投资净额的增加额的差额

借：资产减值损失

贷：未实现融资收益

5．或有租金的会计处理

出租人对或有租金应在实际发生时确认为当期收入

借：应收账款

贷：租赁收入

6．租赁期满时的会计处理

（1）收回租赁资产

①存在担保余值（长期应收款有余额），不存在未担保余值（未担保余值无余额）

借：融资租赁资产

贷：长期应收款

应向承租人收取的价值损失补偿金：

借：其他应收款

贷：营业外收入

②存在担保余值，也存在未担保余值

借：融资租赁资产

贷：长期应收款

未担保余值

应向承租人收取的价值损失补偿金：

借：其他应收款

贷：营业外收入

③不存在担保余值，但存在未担保余值

借：融资租赁资产

贷：未担保余值

④不存在担保余值，也不存在未担保余值——不做会计处理，只需做备查登记

（2）优惠续租租赁资产

①如果承租人行使优惠续租选择权——则视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理 ②如果租赁期届满时承租人没有续租——承租人返还资产的会计处理同上述（1）收回租赁资产的会计处理。

（3）留购租赁资产

①收到购买价款时

借：银行存款

贷：长期应收款

②如存在未担保余值

借：营业外支出

贷：未担保余值

【免费领会计资料包】

老会计分享一整套系统的会计学习资料、

含200套工作模板(excel会计全套模板，财务管理模板，成本核算模板、财务分析表... ...)

20g教学视频（初级、中级、cpa、实操、税务... ...）等！还可以免费试学会计课程15天！

↓ ↓ ↓ 戳【了解更多】，赶紧领取！

【第13篇】融资租赁公司难审批么

凝光齐进，70+租赁年度奖项荣耀揭榜！2023年12月23日，“2022中国融资租赁总经理高峰论坛金鼎奖颁奖盛典”在上海黄浦区隆重举行。

融资租赁金鼎奖评选活动，是融资租赁行业影响深远和认可度极高的年度盛事。2022中国融资租赁总经理高峰论坛「金鼎奖」以“金黎鼎盛，奋楫扬帆”为主题，旨在进一步表彰年度融资租赁行业的先进模范，树立行业标杆，指明中国融资租赁行业发展的代表性方向，推动融资租赁企业在新时代高质量发展中展示出强大的韧性与生命力。

作为东莞市第一家国有控股的融资租赁公司，广东融通融资租赁有限公司依托强大的股东背景与资金平台优势，凭借知识产权金融创新、定制化的金融服务和专业的服务团队等重要因素，荣膺“融资租赁行业卓越业务创新奖”。

广东融通融资租赁有限公司（以下简称“融通租赁公司”）成立于2023年3月，注册资本1.65亿美元。作为东莞发展控股股份有限公司（以下简称“东莞控股公司”）的全资子公司，融通租赁公司是东莞国资背景唯一且最大的类金融公司。依托强大的股东背景与资金平台优势，融通租赁公司重点围绕基础设施、公共事业、环保新能源、先进制造业等领域开展具有代表性的租赁业务。

一、多措并举，助推企业渡过难关

融通租赁公司深入贯彻落实关于坚决打赢疫情防控阻击战的重要指示，主动担当作为、精准科学施策，通过设定灵活还款限期、延长授信期限和建立快速审批通道等多项惠企措施，助推企业渡过难关。疫情期间，积极成立疫情防控助企支持工作小组，全面摸排企业受疫情影响的情况及金融需求，了解客户企业受疫情的实际影响及资金需求，主动帮助其解决燃眉之急，减轻还款压力，助推企业复工复产“加速度”。积极为受疫情影响的企业纾困，为打赢疫情防控阻击战贡献力量。

二、助力推进东莞市公交资源整合及东莞市“蓝天保卫战行动”

融通租赁公司充分运用其业务特色，为东莞公交运营企业收购整合公交资源及新投放纯电动公交车提供融资租赁服务。2023年，为东莞市小巴运输有限公司办理融资租赁金额3600万元，支持投放纯电动公交车辆35台。截至2023年末，共计整合收购旧有纯电动公交车辆423台，支持新投放纯电动公交车辆595台。

融通租赁公司秉承“创新、稳健、专业、诚信”的经营理念，始终坚守风控第一、合规发展的原则，重点围绕基础设施、公共事业、环保新能源、先进制造业等领域开展具有代表性的租赁业务，已为一大批东莞本土的优质国有、民营企业提供了多样化的融资租赁服务，通过融资模式的“供给侧改革”，支持东莞实体经济和产业的转型升级。

一、知识产权金融创新

融通租赁公司立足东莞“双万之城”，在提供传统融资租赁服务的基础上，努力创新，积极响应东莞市国家知识产权运营服务体系建设，成功发行东莞第一支知识产权证券化产品。

知识产权证券化作为一种知识产权领域重要的金融创新模式，对于建设多层次金融市场、发展自主知识产权具有重要意义。融通租赁公司作为发行主体，与各参与机构通力合作，以“人才示范点”为突破口共同推动东莞市首支知识产权证券化产品落地。为14家知识产权资产企业提供融资共1.93亿元，发行利率创下全国同类型产品的新低记录。据深圳证券交易所反馈，该产品是全国第一支以人才工作为主题的知识产权证券化产品，具有里程碑式的意义。

二、永葆战力的高效团队

融通租赁公司拥有一个具有良好综合素质，和谐高效的管理团队，既拥有胸怀社会责任、企业战略的大局观，又熟悉具体的业务，更具有竞争发展的团队能力。

面对竞争日趋激烈的市场环境，机遇与挑战并存，科学的战略和高效的团队将是公司成功发展的关键。融通租赁公司追求健康与高速并存的公司成长理念，团队成员来自上市公司、银行、租赁公司、保理公司等各界精英。为把握粤港澳大湾区建设的重大历史机遇，融通租赁公司以“专业化、规范化、市场化”为工作方针，竭力为“湾区都市、品质东莞”贡献力量。

身处多变的时代，融通租赁公司唯有坚守利他初心，共建面向未来的发展平台，在聚焦主业提升专业服务能力的同时，搭建服务实体经济、助力产业发展、反哺社会的桥梁，才能持续创造更高的商业与社会价值，实现新作为。

【第14篇】融资租赁公司申请

海南可以注册融资租赁公司吗？海南融资租赁公司注册要求

海南融资租赁公司注册条件要求比较多，虽然海南成为自贸港，融资租赁的监管依旧没有放宽。如今融资租赁在服务实体经济中发挥着至关重要的作用，我将根据海南自贸港地方金融局对融资租赁的要求，详细讲解海南融资租赁公司注册条件以及海南融资租赁未来发展方向。

海南融资租赁公司注册条件

1、融资租赁公司的名称中应当标明“融资租赁”字样；

2、符合条件的企业股东成立三年以上；

3、具有实际办公场地；

4、融资租赁公司的注册资本应当为一次性实缴货币资本，最低限额为1.5亿元人民币或等值自由兑换货币；

5、高管人员信誉良好，熟悉融资租赁业务相关法律法规，具有履职所需的从业经验和管理能力；

6、省金融监管局规定的其他条件。

海南融资租赁公司注册流程：

①融资租赁公司核名

②提交股东背景材料

③商委或相关部门审批

④审批通过后进行商委备案

⑤备案通过后提交工商材料

⑥领取工商执照

⑦税务报告或者银行开户

⑧系统申报

在海南注册融资之前，我们更应该思考在未来融资租赁的发展方向，或者规划海南融资租赁公司如何有效服务于海南自贸港。我个人认为：针对海南融资租赁产业的发展，建议拓宽产业范围，形成融资租赁与产业联动发展的格局，助力产业发展的同时促进融资租赁业形成“新风口”，积极服务自贸港建设，有机融入新发展格局。

与旅游业结合：

海南正在建立以海岛自驾游、海上游艇体验为主的观光旅游体系。建议发展汽车融资租赁、观光直升机和海上游艇融资租赁等业态，从而提升游客海陆空全方位体验，提升旅游业效率。

与新基建结合：

紧抓新机场、城际铁路、高速公路建设资金需求，高价值装备采购资金需求，同时在自贸港重点园区建设过程中，灵活运用多种融资租赁方式，为园区开发提供多元化的资金支持。

与制造业结合：

重点关注新能源汽车、智能汽车、航空器、机器人、海工装备、游艇等高端装备制造及维修业态，发挥融资租赁的金融服务属性，促进制造业与融资租赁业深度结合，推进制造业转型升级。

与医疗健康产业结合：

在后疫情时代，建议持续深化融资租赁业赋能医疗健康全产业连服务，扩大融资渠道，加强对新型生物制药、高端医疗器械、中药现代化、化学药等领域的支持力度。

【第15篇】融资租赁公司管理

2023年5月，除金融租赁公司外，内资、外资融资租赁公司、商业保理公司、典当行的制定监管规则的职责均从商务部划归至银保监会。由于前期实质监管较为缺乏，商业保理、融资租赁公司存在大量合规性经营问题。

对于商业保理、融资租赁公司而言，监管的尺度愈发趋于严格。

2023年底，银保监会已发布商业保理行业相关管理办法。2023年1月，银保监会发布了《融资租赁公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》，现在出台了正式版本，经作者比对，共有两点不同，一是第三十三条将省级地方金融监管部门向银保监报送情况的时间从630提前到430；二是第五十二条将过渡期不晚于2023年12月31日，调整为原则上不超过三年，且可适当延长。除了这两点变化外，其他无实质变化。

本次融资租赁公司的监管办法与保理监管办法的精神高度一致，引导融资租赁公司回归本源、制定融资租赁公司业务范围及经营规则、加强融资租赁公司内部控制和风险管理、确定相关监管指标、明确监管职责及监管手段、定义法律责任。

由于各方对融资租赁公司是否设定行政许可、如何设定行政许可等问题上存在分歧，秉着“问题导向、急用先行”原则，重点从完善经营规则和加强监管角度出发。尚未对市场准入出台相关办法。

作者所在的盈科保理与供应链金融律师团队，致力于提供商业保理公司、融资租赁公司等其他供应链金融的法律服务，在融资租赁法律服务方面积累了大量经验。作者对管理办法进行简单分析，以协助各租赁公司进行阅读、理解。

no.1 引导融资租赁公司回归本源

在金融监管趋严，着力稳定金融秩序，让金融“脱虚向实”的政策大背景下，本次管理办法也是紧扣大环境，引导融资租赁公司回归本源，在促进装备制造业发展、企业技术升级改造、设备进出口等方面发挥重要作用。本次管理办法针对非金融租赁公司的包括内资、外资融资租赁公司。

no.2 业务范围及经营规则

01 业务范围与业务“红线

对于融资租赁公司的业务范围，本次管理办法通过正面清单和负面清单两个维度进行规定，为融资租赁公司业务划出合规区域与“红线”。

融资租赁业务系“融资”与“融物”的结合，然而现实中存在大量的“名为租赁，实为借贷”的业务，本次管理办法中也明确不得从事发放或受托发放贷款业务，此类“名为租赁，实为借贷”的业务存在合规性问题。与商业保理类似，此次管理办法中明确了融资租赁公司不得通过p2p、私募基金融入资金或转让资产，并且明确了不得通过这两个渠道转让资产，因此无论是以融资为目的还是以转让资产为目的的合作均被切断。

02 租赁物

（1）租赁物范围

本次管理办法对于“租赁物”的定义，与《金融租赁公司管理办法》中类似，将租赁物限定为“固定资产”。对于“固定资产”，《金融租赁公司管理办法》将租赁物限定为固定资产，但固定资产并非法律术语，究竟何为固定资产，认定标准也不一致。《企业会计准则第4号―固定资产》第3条规定：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

有观点认为，固定资产须具备以下条件：①企业所有的为了在生产或供应商品和劳务时使用、出租给他人，或为了管理的目的而持有；②为了连续使用而购置或建造的；③不打算在正常营业过程中出售。另有观点认为，固定资产是流动资产的对称，指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。确定某物是否是固定资产，不是取决于它的实物属性，而是取决于它在生产过程中执行职能的特殊方式。如，同一型号的一台机车，在机车制造厂是产品，而在铁路运输企业则为固定资产。

固定资产具备以下特点：①在固定资产的使用过程中，它本身的实物形态不构成产品的实体，而是通过其对产品形成过程中不断作用，使其价值部分逐步地渗透到产品中去；②以物质形态存在的一种资产，并且在使用过程中保持原有物质形态；③具有物质形态存在的劳动资料的高额价值性，不同于低值易耗品。有观点认为，固定资产就是不动产，事实上是对固定资产概念的误读。

确定某物是否属于固定资产，不是取决于它的实物属性，而是取决于它在生产过程中执行职能的特殊方式。固定资产的一个重要特征是持有的目的在于使用而不是出售或投资。为出售而持有的实物资产是存货，为投资而持有的资产是短期投资或长期投资，因此，持有的目的不同，各企业的固定资产范围也不同₁。

（2）租赁物与“名为租赁，实为借贷”

上文提到的“名为租赁，实为借贷”问题，很大一部分原因在于选取不适格的租赁物，然而，根据《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》，在坚持《合同法》第237条对融资租赁合同的界定的同时，将租赁物的性质、价值及租金的构成因素也作为了融资租赁合同关系的认定依据。总体而言，本文作者认为实质意义上的融资租赁法律关系，需要结合租赁物性质、整体交易结构、各类监管文件的立法目的等各个层面予以判断，切实做到“融资”、“融物”相结合，从而做到合法合规。另外，管理办法第十七条规定，租赁公司应当建立健全租赁物价值评估定价体系，售后回租业务中，不得低值高卖。在判断是否系租赁法律关系时，租赁物价值、租金金额是否匹配，也系法院参考的重要标准之一。

（3）租赁物权属与购买

另外，对于租赁物，为了防控金融风险，管理办法中也明确租赁物应当权属清晰、真实存在且能够产生收益。不得接受已设置抵押、权属存在争议、已经被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。根据管理办法第十四条、第十五条之规定，融资租赁公司应当合法取得租赁物的所有权，若租赁物权属需要登记的，应当办理登记手续。管理办法第十六条规定租赁公司应当根据承租人的要求购置租赁物，若提前购置租赁物的，应当与自身现有业务领域或业务规划一致，从而降低自身业务风险。

03 进出口业务中的配额、许可及外汇

管理办法明确进口租赁物涉及的配额、许可管理的，应当由租赁物购买方或产权所有方按有关规定办理手续。一般而言，租赁物购买方及产权所有方系融资租赁公司，因此融资租赁公司需要满足配额、许可管理。另外，关于外汇，融资租赁公司应当遵循《国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知》等相关外汇法律法规的规定。

04 公司内部治理

金融行业的每个个体的风险控制将影响整个行业甚至整个金融行业的风险。因此金融行业的各资金方应当建立完善的公司治理制度、内部控制制度以及风险控制管理制度。为满足合规要求，各融资租赁公司可以参照目前的管理办法第十条、第十一条、第十二条的规定，尽快建立完善的公司治理体系、内部控制制度以及风控体系。除此之外，根据管理办法，租赁公司还需建立价值评估体系、租赁物价值检测管理办法、未担保余值管理、租赁物取回管理、资产质量分类和准备金制度。

另外，对于融资租赁公司的关联交易，管理办法也进行了规定，需要以不优于非关联方同类交易的条件进行，为了保护租赁公司股东利益，要求涉及关联交易时，有关人员应当回避，且重大关联交易₂需经股东大会、股东会或董事会批准。

no.3 监管指标

本次管理办法设置了如下监管指标：

为了明确融资租赁公司的主营业务，监管指标中对于租赁资产、固收类投资比例进行了60%和20%的限定。对于杠杆比例，同金融租赁公司不同的是，普通租赁公司无需满足资本净额与风险加权资产的比例不得低于银监会的最低监管要求，将杠杆比例从10倍调整为8倍。对于集中度管理，与金融租赁公司管理办法基本保持一致：

对于“单一客户”、“单一集团”的理解，我方认为应当从监管实质出发，为了避免集中度过高，应当从严理解，不同于商业保理205号文的规定，管理办法除设立了单一客户集中度概念后又设立单一集团客户集中度，此处单一集团是否系指根据《企业集团登记管理暂行规定》确立的集团还待后续正式文件出台后予以分析。另外，对于集中度比例，我方也认为可以从严理解，如果在做业务前可预判导致超出比例仍然开展的，系主动违规，若由于部分业务到期等原因的，导致符合监管要求的比例被动越线，需要与主动违规行为进行区分。

no.4 监督管理

01 监管部门管理办法对融资租赁公司监管部门分为三块

02 分类处置

同商业保理公司类似，截止2023年6月末，融资租赁公司（不含金租公司）共计10,900家，然而处于经营状态的仅有2,985家，约72%的融资租赁公司处于空壳、停业状态。因此，同205号文，本次管理办法也对租赁公司进行分类处置：

对于大量处于“失联”、“空壳”融资租赁公司，建议及时根据本次管理办法进行整改，并主动同注册地的金融局取得联系，按照金融局的要求进行公司建设及业务开展。且管理办法设置了过渡期，各融资租赁公司可在过渡期内进行整改，以达到合规要求。本团队在商业保理205号文出台后，已经辅导部分商业保理公司进行内部合规问题梳理，若存在上述情况的，可以与本团队联系，由本团队为公司提供合规梳理法律服务产品，协助租赁公司在行业洗牌阶段“生存”下来。

no.5 法律责任

对于融资租赁公司的违法违规行为，管理办法从机构、个人两个方面规定了法律责任。以上，为本文作者对管理办法的简单理解。

注解：

1.以房地产作为融资租赁物的合同性质认定 最高人民法院民二庭 李思明

2.关联方系根据《企业会计准则第36号关联方披露》规定进行认定。重大关联交易指与一个关联方之间单笔交易金额占融资租赁公司净资产5%以上，或者融资租赁公司与一个关联方发生交易后融资租赁公司与该关联方的交易余额占融资租赁公司净资产10%以上的交易。

更多保理与供应链金融资讯，请至“保理法律研究（factoringlaw）”~