香港离岸公司0报税（6篇）

【第1篇】香港离岸公司0报税

经常有客户问：香港公司注册后没有运营了是不是不用去税局申报了？我们公司一直零申报，是不是就不用缴税了？

答：不管有没有经营，香港公司正常续存都需要按规定时间做申报，零申报和缴税可是两码事！

一、什么是零申报？

在税务机关办理税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为，依照国家税收法律、行政法规和规章，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

从表面上看，零申报和不缴税表现相同，但本质却是不一样的。零申报是纳税人履行了纳税义务，只是按照目前的经营收入情况，达不到纳税的标准。从法律层面看，作为经营主体和公民，已经履行了纳税义务，遵守了相关税法。而不缴税等于不纳税，没有履行纳税义务，属于违法行为。

二、零申报等于零次申报？

首先，零申报是指对收到的利得税表全部填写“0”，然后交给税局，而不是一次申报都不用做。

其次，实际上香港公司没有零申报的说法，零申报不是合规的做账报税方式。无论公司是否经营，都要按照法律法规做账审计，有运营的公司理应实报，没运营的应该出具“无运营审计报告”，这才是合规的申报方式。

香港公司进行零申报需要符合以下几项条件：

1.香港公司从来没有正式营业；

2.香港公司没有任何的银行流水；

3.香港公司购买或拥有任何香港的物业；

4.香港公司没有在香港办公室聘请雇员。

如果要进行零申报，那也一定要按期做账，按时抄报税，如果经常忘记申报，则会被列为异常账户!

三、香港公司做账审计

如不符合上述要求的香港公司，税务申报时就得正常做账审计，一般正常做账审计的流程如下：

1、 提供做账所需资料，如下：

（1）审计年度的所有银行月结单、上一期审计报告；

（2）商业登记证和公司注册证书、年报、公司章程、近年度的年审报告等；

（3）财务报表及电子表格；

（4）账册（包括总分类账，明细分类账，银行日记账及现金日记账）；

（5）购货、销货发票、其他费用支出票据；

（6）记账凭证（包括收入、支出票据，上年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)。

2、交由香港执牌会计师，进行一定时间的账目整理和审计工作；

3、会计师根据财务资料所显示的信息，形成一份公正的审计报告；

4、将形成的审计报告发送给客户复核，无误后交至税务局报税。

四、如何申请香港公司离岸豁免？

做账审计之后，如果香港公司满足利得来源非香港的条件，还可以申请离岸豁免，这样可以帮助香港公司减轻税负。

香港公司申请离岸豁免，基本需要满足以下条件：

1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工；

2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行；

3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司；

4、没有在香港有仓库。

包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行。如果自己的香港公司满足这些要求，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，无需缴纳利得税。

要注意的是，申请离岸豁免不是百分百能够成功的，申请之后需要等税局的答复。一经通过后面不用每年都提出申请，税局会默认公司是离岸经营，后面可能偶尔进行复查。

【第2篇】香港离岸公司报税

众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。

香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。

香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：

一、税种税率不同

1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。

2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

二、期间不同

香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。

三、延期申报政策不同

香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。

香港公司不做账报税的后果

1）巨额罚款和严重处罚：

假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。

2）冻结银行账户

银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。

3）信誉受损

被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。

以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。

【第3篇】香港离岸公司报税表本公司详细资料一栏具体填制

中小企业注册香港公司后每年都需要做账报税，公司会收到税务局下发的税表，这也是对公司是否在正常经营的一种表现，所以做账报税这一块是需要每一个企业重视的地方，如果逾期将会带来相应的罚款，那中小企业该怎么做账报税呢，香港佳盛相关负责人来介绍下：

注册香港公司做账报税

香港公司怎么做账报税

1、按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。

2、在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

3、按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。

注册香港公司做账报税

4、启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（帐户标签），写明帐户名称，以利检索。

5、在公司办理营业执照后一个月内办理“税务登记证”，办理完后一个月内建立帐簿。在办理税务登记证后的当月开始申报：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体的税种根据公司的经营范围定，切记既是没有业务也要报空表。

注册香港公司-香港佳盛

以上就是香港佳盛给大家介绍的关于中小企业注册香港公司怎么做账报税的问题，看起来或许有点麻烦，一般来说做账报税可以交给你的代理秘书公司来做。

香港佳盛www.jszczx.com作为两岸权威机构，为上万客户提供了高效专业的注册香港公司和做账报税秘书服务！海外离岸公司注册、银行开户等一站式公司注册服务，如果需要了解更多关于注册香港公司费用和条件等问题，可以访问香港佳盛官网。

【第4篇】香港离岸公司零报税

什么是香港公司零报税

香港的报税有两种，一种是核数师报告（审计报告），一种是业务不活跃报税（零报税）。

香港公司零报税，也称业务不活跃报告。就是告诉香港政府这个公司没有经营过任何业务及帐户没有资金往来，所谓的零报税是不用做帐的。

零申报的概念： 若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请零报税，即无营业，申请免于做帐、核数和缴纳税款。

香港公司零申报的条件

要进行零申报，首先必须香港公司是离岸经营，而判定离岸经营的条件有5个条件。

1、没有经营地址

2、非香港客户（贸易对象不是香港客商）

3、货物不到香港转口（货物不在香港储存）

4、不能再香港签合同

5、在香港没有雇员工。

在香港公司离岸基础上，可以进行零申报。零申报一般要满足3个条件（满足其中一项即可）：

1、香港公司没有购买过任何车、房产、股票等资产；

2、香港公司没有任何的业务发生（包括在港业务和海外业务）；·

3、银行没有任何资金往来。

零申报的企业，必须是香港离岸经营，

零报税适用于那些企业

1、打品牌企业。零报税适用一些注册香港公司不展开经营的企业，比如注册香港公司没有开户，只是用来打品牌的企业。

2、不开银行账户。

3、不跟当地客户做贸易。

零报税的风险

1、7年内香港政府可检阅公司账户。

若客户的香港公司有经营，选择零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目，如公司提供的文件不符合零申报上的条件，有可能被视作瞒税或逃税。

2、不真实报税会受政府惩罚。

填写不真实税表，会受到罚款，还有严重有偷税，逃税行为，会涉及到刑事责任，根据香港税务局所课征的税项指南，提交不正确报税表的后果

1）所有报税表均附有声明书，报税人士必须签署证实所申报的资料全属正确及并无遗漏。凡于报税表内少报/漏报利润或收入，或提供错误资料，均属违法。

2）任何人士如无合理辩解而提交不真确的报税表，即属违法，可北罚款$10000，及加罚相等于少交税款3倍的罚款。但税务局局长可按行政上的安排处以罚则。

3）提交不真确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后，最高刑罚为罚款$50000及加罚相等于少交税款3倍的罚款，以及入狱3年。高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人已经定罪，可被判即时入狱。

零报税相关问题

1、如果做零报税被查到了怎么办？

答：如果被查到了，你需要把以前没有做的审计报告补上来，还需要产生一定的罚款。

2、你们是不是都会让客户去做零报税呢？

答：不是的。站在我们的角度来说，我们会告诉要按香港的法律来做审计，当然也有些人为了省钱，选择做零报税。如果客户选择做零报税，我们会免费帮客户做，但这样被查到是有麻烦的。

3、业务不活跃报税与零报税的区别？

答：零报税：只是公司董事签填好报税表寄到税务局，是争对休眠的公司。

业务不活跃审计：是由持牌会计师根据公司的经营状况出具的一份审计报告。这是正规的一份审计报告

4、为何很多秘书公司推“零报税”

答：（1）内地的许多商业咨询公司并不拥有合格的注册会计师来完成核数师报告。因为核数师报告并非任何人都可以做。必须持牌的cpa注册会计师方有资格出具核数师报告。

（2）为了避免麻烦与怀疑便声称“无需做核数师报告”或“只需要做业务不活跃的核数师报告”。此种行为会给客人带来极大隐患。

（3）当然，有些客人长期做业务不活跃的核数师报告，并且不经过香港进行业务，对此香港税务局是很难采取法律行动的。但一旦客人经过香港，就很可能收到法庭传票，甚至被拘留。这些经历将是十分惨痛的。

如果您的公司有经营，这种情况还是选择零申报，是属于擦边球的做法，万一被税务局查到，要补上从注册到现在所有的账目，不仅费用昂贵，还费时费力。如果您公司打算长期运作下去的话，我们还是建议您从一开始就选择正规合法的审计。

本公司主要经营办理私募基金管理人备案牌照，出售现成管理人备案牌照，深圳金融行业公司壳出售：融资租赁，商业保理，基金管理，资产管理，投资管理，投资担保，融资担保，保险代理，小额贷款，互联网金融，金融服务，金融控股，第三方支付牌照，等金融行业公司壳，房地产公司，债务催收公司，出售现成访港车牌，粤z中港两地车牌，办理港珠澳车牌

什么是香港公司零报税

香港的报税有两种，一种是核数师报告（审计报告），一种是业务不活跃报税（零报税）。

香港公司零报税，也称业务不活跃报告。就是告诉香港政府这个公司没有经营过任何业务及帐户没有资金往来，所谓的零报税是不用做帐的。

零申报的概念： 若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请零报税，即无营业，申请免于做帐、核数和缴纳税款。

香港公司零申报的条件

要进行零申报，首先必须香港公司是离岸经营，而判定离岸经营的条件有5个条件。

1、没有经营地址

2、非香港客户（贸易对象不是香港客商）

3、货物不到香港转口（货物不在香港储存）

4、不能再香港签合同

5、在香港没有雇员工。

在香港公司离岸基础上，可以进行零申报。零申报一般要满足3个条件（满足其中一项即可）：

1、香港公司没有购买过任何车、房产、股票等资产；

2、香港公司没有任何的业务发生（包括在港业务和海外业务）；·

3、银行没有任何资金往来。

零申报的企业，必须是香港离岸经营，

零报税适用于那些企业

1、打品牌企业。零报税适用一些注册香港公司不展开经营的企业，比如注册香港公司没有开户，只是用来打品牌的企业。

2、不开银行账户。

3、不跟当地客户做贸易。

零报税的风险

1、7年内香港政府可检阅公司账户。

若客户的香港公司有经营，选择零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目，如公司提供的文件不符合零申报上的条件，有可能被视作瞒税或逃税。

2、不真实报税会受政府惩罚。

填写不真实税表，会受到罚款，还有严重有偷税，逃税行为，会涉及到刑事责任，根据香港税务局所课征的税项指南，提交不正确报税表的后果

1）所有报税表均附有声明书，报税人士必须签署证实所申报的资料全属正确及并无遗漏。凡于报税表内少报/漏报利润或收入，或提供错误资料，均属违法。

2）任何人士如无合理辩解而提交不真确的报税表，即属违法，可北罚款$10000，及加罚相等于少交税款3倍的罚款。但税务局局长可按行政上的安排处以罚则。

3）提交不真确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后，最高刑罚为罚款$50000及加罚相等于少交税款3倍的罚款，以及入狱3年。高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人已经定罪，可被判即时入狱。

零报税相关问题

1、如果做零报税被查到了怎么办？

答：如果被查到了，你需要把以前没有做的审计报告补上来，还需要产生一定的罚款。

2、你们是不是都会让客户去做零报税呢？

答：不是的。站在我们的角度来说，我们会告诉要按香港的法律来做审计，当然也有些人为了省钱，选择做零报税。如果客户选择做零报税，我们会免费帮客户做，但这样被查到是有麻烦的。

3、业务不活跃报税与零报税的区别？

答：零报税：只是公司董事签填好报税表寄到税务局，是争对休眠的公司。

业务不活跃审计：是由持牌会计师根据公司的经营状况出具的一份审计报告。这是正规的一份审计报告

4、为何很多秘书公司推“零报税”

答：（1）内地的许多商业咨询公司并不拥有合格的注册会计师来完成核数师报告。因为核数师报告并非任何人都可以做。必须持牌的cpa注册会计师方有资格出具核数师报告。

（2）为了避免麻烦与怀疑便声称“无需做核数师报告”或“只需要做业务不活跃的核数师报告”。此种行为会给客人带来极大隐患。

（3）当然，有些客人长期做业务不活跃的核数师报告，并且不经过香港进行业务，对此香港税务局是很难采取法律行动的。但一旦客人经过香港，就很可能收到法庭传票，甚至被拘留。这些经历将是十分惨痛的。

如果您的公司有经营，这种情况还是选择零申报，是属于擦边球的做法，万一被税务局查到，要补上从注册到现在所有的账目，不仅费用昂贵，还费时费力。如果您公司打算长期运作下去的话，我们还是建议您从一开始就选择正规合法的审计。

本公司主要经营办理私募基金管理人备案牌照，出售现成管理人备案牌照，深圳金融行业公司壳出售：融资租赁，商业保理，基金管理，资产管理，投资管理，投资担保，融资担保，保险代理，小额贷款，互联网金融，金融服务，金融控股，第三方支付牌照，等金融行业公司壳，房地产公司，债务催收公司，出售现成访港车牌，粤z中港两地车牌，办理港珠澳车牌

【第5篇】香港离岸公司要报税吗

公司报税是一个国家应有的制度，香港也是如此，在香港注册公司以后报税是必然的，但是通过离岸操作香港公司是可以合理地避税的。

在香港注册公司需要面临的税种其实还是挺多的，但是如果注册只是为了离岸操作收外汇那只需要顾及2种税务。

海外利得税（零申报，实报税）

薪俸税（离岸公司一般零申报）

除去以上的薪俸税外海外利得税是离岸操作者必须要重视及申报的，其中海外利得税又分为实报税和零申报，在香港注册公司如果不与香港本地公司产生交易就可以申请零申报的，这种常被称之为：海外里的豁免。

而实报税往往是与香港公司产生交易后需要做的，实报税的申报税金是16.5％。当然了，纯利润是可以由自己控制的，因为香港没有发票的说法，所有的出账明细都可以用自置收据为出账的证据。

如公司无业务,利得税可合法零申报,不过利得税的零申报只适合没有任何业务经营的公司，必须满足以下类型的公司：

a. 香港公司没有和香港本地公司任何业务发生

b.账上无与香港本地公司资金往来或未开设任何账户

c.未在香港雇员

【第6篇】香港离岸公司年审和报税

香港作为世界知名的离岸金融中心，对商业发展极为重视，其政策的制定和实施，都是围绕着促进商业发展而进行，因此也让香港成为全球最适宜商业发展的地区之一。而香港极低的税率和自由的外汇收付、兑换服务，也吸引了大量内地客商前往香港成立公司，开展对外业务。但与所有的离岸公司一样，香港公司也需要定期进行维护工作，以便其正常运营，其中最重要的，就是香港公司年审和审计报税。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司年审和审计有什么区别。

1、香港公司年审：

香港公司年审通常是指香港公司的年审年报，具体为该公司注册满一年后,依据香港《公司管理条例》要求，将该香港公司上一年度所发生的信息变更上报香港公司注册处，以便香港公司注册处对该公司所发生的信息变更进行备案，同时对该公司的商业登记证和注册证书进行续费。

在这项维护工作中，可以细分为两项业务，即向香港公司注册处递交的，该香港公司注册信息表格，该表格中包含公司董事、股东信息，公司营业地址信息，公司秘书信息等基本注册信息及其变更情况，并同时进行该香港公司注册证书的续费（也称为年报）；以及向香港税务部门递交的，商业登记证续费申请。

2、香港公司审计：

根据香港《公司管理条例》要求，香港公司成立后，每年都必须由第三方执牌会计师进行一次财务账目审计，并在股东大会上向各股东发放审计报告，用以说明该公司的财务状况。而在进行税务申报时（无论是否需要纳税），也需要提交这份审计报告，以便香港税务机关进行评税。并且法律还规定，香港公司的原始财务账目、凭证等，必须妥善保存至少7年，以便香港公司股东、税务局稽查人员进行账务审核。

由于香港公司报税时必须连同审计报告一同递交，因此行业内一般统称为“审计报税”。而对于香港公司每年一次的，向香港公司注册处提交的信息报告及续费业务，则直接称为“年审”。

由此可见，香港公司每年的维护工作并不繁杂，只要做好每年的年审及审计报税，也就完成了香港公司的维护工作。而对没有按时完成年审、审计报税工作的公司，香港法律也制定了相应的处罚措施。因此，委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供服务，则显得十分重要。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

（通惠管理顾问版权所有，如需引用请注明出处，通惠管理顾问保留一切法律权利）