香港报税与内陆有什么不同（20篇）

【第1篇】香港报税与内陆有什么不同

香港蕴藏着无限商机，是通往全球经贸的平台，因而注册香港公司具有较大的优势。而香港公司注册申请下来以后，需要做账报税以维持香港公司的正常运转。为了让大家更好地了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识，博智税通提出这三点注意事项：

了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识

一、香港公司做账报税前的准备

我们都知道香港公司做账报税一般是按照年度进行的，香港公司应该在公司产生第一笔业务时就要做好记账工作，为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作，很有可能会导致年度报税逾期。

香港公司做账报税是需要提交相应的票据和发票，所以公司在平时一定要注意票据、发票的整理和分类。例如，可以将公司票据分为长期保存、短期保存、分类收集等。

香港公司做账报税前的准备

二、香港公司审计报税时间

① 香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的第一份利得税表，收到后就要开始报税。第一份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。

② 非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

③ 可能会出现一些特殊情况，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税，香港公司一定要做好做账报税的准备。

④ 香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是第一次做账审计报税的香港公司，最好选择适合公司的会计参照日。

香港公司审计报税时间

三、香港公司做账需要提交的资料

① 政府文件：章程正本两份（备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要）

② 做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单

③ 上年度审计报告和税务分析

④ 提交企业所有的资产、费用单据

⑤ 所有的购、销合同、发票

⑥ 所有账务相关的其他单据

⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件

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【第2篇】香港公司报税

香港地处中国大陆的南部海岸，是全球知名的金融中心和贸易自由港，由于低于狭小，因而无法依靠工业求得发展。但得益于拥有天然深水良港，使得香港拥有了商品集散往来的先决条件，也让商业发展逐渐成为香港发展经济的主要方向。为吸引客商选择香港作为公司注册地，港府推出了大量适宜商业发展的政策和服务，如简便的公司注册和维护程序、极低的公司税率、几乎不受管制的国际货币收付和兑换服务等，使得香港逐渐发展成为远东最重要的商贸中心之一。虽然香港公司能够享受众多的商业优势，但与其他国家和地区一样，香港公司也需要承担必要的责任和义务，其中就包括税务申报和税金缴纳的责任。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司税务申报的税金缴纳的相关情况。

香港能够取得今日的国际商业地位，与其灵活简单的税务制度密不可分。特别是crs协议全面落实、国际“双反”环境逐步形成之后，其他传统的离岸金融中心相继被列入发达国家的限制名单。但香港却凭借严格的工商、税务管理体系而避免了制裁。依照香港公司管理条例和税务管理条例，香港税务局会向每家在港登记经营的商业公司（无论是否是香港公司）发出税务申报表，并要求收到报税表的香港公司在规定时间内，将填写完毕的税务申报表，及对应财务年度的审计报告交还香港税务局，以便香港税务局计算该公司应缴纳的税金，并发出缴税通知。具体来说，香港公司税务申报和税金缴纳的流程为：

1、税务申报

香港公司税务申报工作的起点，为香港税务局向香港公司发出税务申报表。当香港公司收到税务申报表后，需要依照公司相应财务年度的实际经营情况，如实填写税务申报表。为佐证填写的税务申报表准确无误（同时也说明税务局算税并不绝对以税务申报表为准），还需要将该财务年度的审计报告一同提交给香港税务局。

香港税务局在收到税务申报资料后，会及时转交给评税组，由评税组依据该公司的审计报告及该行业其他公司的平均利润情况，进行详细的税金计算。当评税组算出该公司应缴纳的税金后，会向该公司发出载有应缴税金的评税信。香港公司收到评税信后，也需要在规定时间内将应缴纳税金缴交至税务局。

2、税金缴纳

1.盈利税金缴纳

由于香港执行预缴税制度，即需要在当年度应缴税金计算出后以当年度税金数额缴纳下一年度的预缴税。例如一家香港公司当年度应缴税金为1万港币，且该香港公司为第一次缴纳税金，则该香港公司需要向香港税务局缴纳当期税金1万港币+预缴税1万港币，共计2万港币税金。从第二年开始，该香港公司应缴纳的税金便可以从预缴税金中抵扣。

同样假设香港公司预缴了税金1万港币，但第二年经营不善，应缴税金降低至9千港币，则该香港公司当期不必缴纳税金（从1万港币税金中抵扣），但仍需要以当期税金为基数（9千港币），预缴下一财年的应缴税金，此时税务局共留存1.1万港币。

相反，如果该公司第二年经营良好，应缴税金上涨至1.1万港币，那么该香港公司只需要补足1千港币（预缴税金中抵扣1万港币），加上预缴下一年的税金（1.1万港币），该香港公司总共需要缴纳1.2万港币至税务局，此时税务局共留存1.1万港币。

2.亏损利润抵扣

如果香港公司在应税年度内没有获得利润，相反亏损了1万港币，那么该香港公司就不必向税务局缴纳税金。而该公司的亏损额度可以抵扣下一财年的利润，使得应缴税金大幅下降。依旧假设某香港公司，第一年经营亏损10万港币，那么该公司不必缴纳税金（但仍必须依照要求报税），税务局会将该10万港币的亏损，计入公司亏损备忘录。当第二年公司经营情况改善，获得盈利10万港币，那么该公司上一年的亏损，就可以抵扣当年的盈利，即该公司第二年盈利为0。

从以上介绍不难看出，香港公司的税务申报和税金缴纳工作并不算难，同时也很好的平衡了商业发展和社会责任。由于香港公司审计及税务申报需要香港执牌会计师进行，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商提供支持，就显得十分必要。

【第3篇】香港公司需要报税吗

首先，香港公司是一定要报税，至于是否要纳税得看公司的盈利状况。

离岸经营的香港公司主要税种有利得税和薪俸税。

一、利得税：意即企业所得税，每一家香港公司成立满18个月之后都需要做第一次的税务申报，根据公司的情况可分为零申报和实报税。

1、零申报

公司没有开立银行账户，处于无营业状况，可以选择零申报。

2、实报税

香港公司有开立银行账户，无论盈利状况如何，都需要进行做账审计报税，提供公司每月的银行月结单进行核算，由审计师进行入账登账进行利润确认，最终会计师确认出意见报告并递交税局，税局根据递交审计报告进行税务评估，下发税表进行申报，下发税表递交回执。

香港的税收政策有非常大的优惠政策，就算香港公司需要缴税纳税，其税负也不会很重。并且香港政府有颁布相关的税收优惠减免政策，以及利得税实行两级制，相对来说，在税收方面还是很有优势的。按照两级税制，香港公司首个200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过部分的利润则按照16.5%的税率计算。

香港的税务申报一般在每年的3月和12月份，香港公司的税务申报也一般划分在这两个月份为主，一年只需要申报一次，无须每月申报，可选择专业的秘书服务公司来打理。

二、薪俸税：即为个人所得税，一般离岸经营的香港公司并且没有雇佣香港籍员工，一般情况下都是直接申请零申报。

薪俸税第一次申报是公司成立满18个月，每年的4月和8月份是薪俸税表申报月份。

【第4篇】香港公司做账报税价格

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，前海天盈财税希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第5篇】香港做账报税

什么是做账审计（申请报税）？成立香港公司怎么还要做账审计？不是说公司成立后只要年审就可以了吗？香港公司成立之后，不论公司是否有经营，每年都需要进行年审和报税申报，申请报税主要包含做账和审计两部分，需要有执业会计师根据核数报告对损益表，资产负债表及相关性票据进行分析、审核后，做出的专业性和权威性的报告。

申请报税和缴税，这是较多的客户经常会混淆的两个概念。其实，相关记账报税，不等于要交税。没有盈利是不用纳税的，所有报销的凭证可以是收据或电脑发票均可，有关公司的员工或股东董事因经营业务而产生的费用均可报销，例如差旅费、餐费、娱乐费等。

之前的银行卡对账单没有保存，该怎么办？

首先请先确认一下，贵公司所申请的是纸质账单还是电子对账单。如果是纸质账单，可以向负责收信的秘书公司查询信件情况。

如果是电子账单，请登陆贵公司收取账单的邮箱，点击网银的链接下载。如果超过半年或一年以上的账单，网银上或已无保留，需要填写申请补打账单申请表，寄信给银行，并且银行会扣取每月约50港元的补打费用。

为什么有的公司可以做无运营申报？我能不能省下这笔费用？有的公司之所以每年都不理账，不是因为公司真的没有业务，而是因为税务意识过弱，没意识到无运营申报背后的风险。另外，还有另一个原因，他们可能会侧重于为了给公司节约成本，而疏略了公司的合法发展，以及依法报税这个层面。而一旦将来被税局查到，这种公司除了会面临行政罚款外，还会涉及到刑事处罚。

公司被通知要报税，会不会要缴纳很多的税？

您不需要有过多的顾虑，其实香港记账报税，不等于要交税。如利润不源自香港本港可申请免税，如利润源自香港本港，也无需过度担心，香港可合理入账的费用单据较多，可用来冲抵公司的盈利。所以，谨记保留原始单据，并由资深会计师团队代理合理专业的记账，就能帮助企业达到合法节税！

报税年结日和年审日期是一样的吗？如何选择报税年结日？

报税年结日不同于年审日期。香港公司报税的年结日，可以根据公司的成立日、公司自身的财务情况，自主确定年结日期。首次报税时间自公司成立之日算起只要不超过18个月。一般香港公司有两个比较常用的日期可以选择：12月31日或3月31日，假如选择其他任意日期也可以，只不过这两个日期作为的年结日，申报的截止期限可以延缓半年，而选其它的日期，申报的截止期限只有一个月所限。

从周全申报考虑，后者在时间上会显得较为仓促。首次年结日定下，以后每年的报税申报就将按照此日期作为一年度的一个周期来申报。

公司没有专人负责整理单据，出现单据丢失的情况怎么办？

建议您首先可以从银行对账单开始入手，先把账单按月整理出来，再根据账单上的交易流水找到与之配对的单据，像合同、发票等凭证。如果实在有缺失的个别单据，建议您也可以补开合同或处理形式发票。

好了，前海天盈财税介绍的“香港公司记账报税常见问题必须知道！”就到这了，希望对各位有所帮助！

【第6篇】香港公司没有做报税吗

香港报税季即将来临，大家都准备好了吗？

香港的税务特点就是，税种少、税负轻，灵活性大。因此，这是众多人选择在香港注册公司的重要原因。

一家香港公司成功注册后，报税是一个必不可少的管理环节，在法定报税期限内是必须要做账报税的。

香港公司报税和国内公司报税不同，除了第一次报税时间是在公司成立18个月后，之后都是一年一报，不存在月报、季报。

因为香港公共财政的财政年度是每年的4月1日至翌年的3月31日，在4月份左右，香港税务局会下发很多税表。

然而，很多人有疑问：我的香港公司没有收到税表啊，是不是就不用报税了？

回答：不是的。

香港政府非常倡导公司主动、准时、诚信。香港税务局规定凡是到了报税期的香港公司必须要报税，而报税期不以收到利得税表为准。香港税务局之所以发送利得税表，并不是为了“催税”，而是为了提醒香港注册公司做账报税期到了，记得报税啊。所以，如果没收到税表也要记得申请税表报税哦。

01、香港公司报税时间

1、新成立的香港公司会在成立18个月后收到税务局下发的第一份利得税表，在收到税表后的一个月内需要报税完成，如报税不及时，可以通过会计师申请延期至三个月，3个月内必须持填报好的利得税表去税局报税。如果在此期间还未报税就会面临罚款。

注意！如果公司首次的税务处理是未盈利亏损，在未来的2~3年里香港政府可能会默认您公司运营情况不佳而不会发出税表，但是您的公司同样需要正常做审计报告，向税务局进行报税。

2、非新成立的香港公司，会在每年随机时间内收到税务局下发的税表，在之后的一个月内要完成报税。（如果时间来不及，也是可以向会计师申请延期）

此外，香港公司的报税与缴税是分开的。

02、香港公司报税方式

一、按公司是否发生业务来区分

1、无经营报税：公司没有任何业务往来，银行账户没有任何款项进出，可做零申报。

2、正常经营报税：

①做账后申请离岸豁免：香港公司所有的经营业务，所有运营均不在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。（供参考：怎样申请香港离岸豁免）

②做账后纳税：递交报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，有税金和收款账号。

③做账后亏损或持平：无需向香港税务局缴税。

二、按公司的性质不同来区分

1、香港无限公司：公司做账后直接报税

2、香港有限公司：公司做账后需进行核数才能报税

03、逾期报税或不报税的后果

未在规定时间内税务申报，就会收到香港税务局发出罚款通知单，罚款金额一般在1200港币到3000港币左右，交完罚款后还是需要继续申报税务。如果两次罚款未处理，将会收到香港法院传票。（这个时候董事一定要到香港法院出庭处理）

一直未申报，会被税务局认定为拖欠税款。除上述情况外，如果你有香港银行账户，将会面临账户冻结，公司相关人员也有可能被拉入黑名单不允许进出香港。

香港税务局一般是倾向以 '税款及罚款' 解决。如果是特殊严重的逃税案例就会要坐牢。例如提交虚假报税表意图瞒税，这是非常严重的违法行为，经定罪后，最高罚款10万港币、少征收税款三倍的罚款，以及监禁3年。

香港报税季即将来临，记得提前准备好资料，佰汇康持续在线为您服务！

【第7篇】香港公司审计报税费用

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。

【第8篇】香港个人报税流程

由于有许多人不清楚香港公司审计报税的流程，所以本小编特意作此文章为大家解惑，告知大家香港公司审计的流程是怎么样的。

香港公司审计报税的流程是什么

香港公司审计报税的流程是什么？

一、整理账单

每一家香港公司，只要有业务发生，就会有相应的账单，而想要进行做账审计，那就必须先整理所有业务发生时所产生的单据（如银行月结单、水单、各类发票合同单据等等），供给会计师核数时所用。为了不有所遗漏，建议在每一个业务发生时就妥善保管。

二、出具财务报表

审计需要有符合香港会计准则的财务报表，也是出具审计报告所需的必要文件之一。

三、委托香港执牌会计师

据香港公司条例规定，公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师，由于其专业性与公正性，香港税务局只认可其所出具的审计报告，通常会计师做账审计所需时间大概3至4星期，个别公司可能至数月左右，具体时间看香港公司业务笔数、复杂程度等来决定。

四、进行报税

在准备进行审计的同时，会收到来自香港税务局下发的税表，收到后需在1个月内填写并和会计师出具的审计报告一起提交（首次审计可在3个月内提交），税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务来评估该公司是否需要缴税，假如是赢利状态，那么则需要缴税，到时就会下发缴税通知单，公司只需要按指定日期缴税即可。假如公司并未赢利，且是亏损状态，那么则不必缴税，并且还可以弥补往后年度所产生的利润。

至此，香港公司审计报税事项完成，需要注意的是，如果并未在规定时间内收到税务局下发的税务，那么则需要去电税务局咨询或亲身去税务局领取税表，并及时填写提交。假如未在规定时间内提交，则会有相应的罚款，且罚款金额随时间变动而增加。

【第9篇】香港个人报税时间

依照现行的香港公司税务条例规定，每家香港公司都需要在收到香港税务局发出的税务申报表后，在1个月内将填写完毕的税务申报表交回税务局以完成报税工作。香港注册的公司第一年做账报税时间是在18个月内，之后都是在12个月，也就是每年一次。

香港公司报税时间节点：12月31号和3月31号

选择12月31号年结日延期报税可申请延至次年8月15号

选择3月31号年结日延期报税可申请延至次年11月15号

香港公司报税做账审计需要注意：

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

以上就是关于“香港公司报税时间”的解答，如果大家现在对香港公司业务还有其他的问题想了解，请关注我或在评论区告诉我，关于大家的问题，我会以专业的知识一一为大家解答。

【第10篇】香港报税延迟怎么处理

4月是香港报税高峰期！正常登记的香港公司都必须记账报税，什么时候报？能否申请延期？

香港税局最新消息

税务局已于近日发出安排与通函对2019/20年度报税事宜进行安排：

1、税务局发出2019/20年度报税表安排

2、暂停经「税务易」提交个别人士报税表的服务

3、有关整批延期提交2019/20年度报税表的安排事宜（未来一年提交报税表的安排）。

整批延期提交2019/20年度利得税报税表计划，申请延期提交于本年度内发出的报税表：

2020-21年度提交报税表事宜的日程表：

利得税报税表

1、整批发出的报税表-「活跃」档案

（1）发出日期： 2023年5月4日

（2）延长提交期限：

如聘有税务代表，其交回2019/20年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

2、整批发出的报税表 ─ 「非活跃」而到期覆核的档案

（1）发出日期：2023年5月5日，上述延期安排，同样适用于此批纳税人。

3、定期发出的报税表

（1）在本年度内（不包括2023年5月4日和2023年5月5日）获发报税表的纳税人（包括其税务局档案号码字首为22、23、95或97的纳税人），如申请延期，税务代表必须按 附录 i 所述的组别分表提交申请延期客户的清单。延期申请须于发出报税表日起一个月内交到税务局。

（2）请注意，在本年度内收到其首份利得税报税表的纳税人（即税务局档案号码字首为23或97的纳税人），可以在报税表发出日期起3个月内提交报税表。无需为此延期提出申请。

4、进一步的延期

（1）使用电子报税的进一步延期

如果通过互联网填报其利得税报税表，税务局会批准较正常期限多两星期的延期申请。这类延期申请必须在提交报税表限期前的7个工作天或之前交到税务局。

（2）年度属亏损而结帐日期为「 m 」类个案的进一步延期

在2019/20课税年度有蒙受可扣除亏损而结帐日期为「m」类的个案，可获进一步延期至2023年2月1日。

延期申请须于2023年11月2日或之前提交税务局。在特殊情况下，个别申请可于2023年11月16日或之前提出。

延期申请的批准条件是在即将提交的利得税报税表内必须有可扣除的亏损。

请注意，如属结帐日期为「m」类的亏损个案，以使用电子报税为理由申请进一步延期，可批准的延期提交期限同为2023年2月1日。

（3）已申请进一步延期但未能符合有关条件

已申请进一步延期但未能符合有关条件，并且在随后提交的报税表内填报应评税利润，却无合理辩解，税务局对此将采取惩罚行动，已取得的进一步延期也会被视为无效。

5、未能在延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

6、有关清盘公司

注意！整批延期提交报税表的安排不适用于清盘公司。

公司如曾根据整批延期计划获批准延期提交报税表，在开始清盘时，该延期批准便会自动被取消。在此情况下，报税表必须于税务局发出取消延展批准通知日起一个月内提交。

7、向新登记业务发出报税表

新业务开业 ( 或成立为法团当日起计 ) 约18个月后会收到首份利得税报税表。税务局亦会因应个别情况，而提早发出暂缴利得税报税表，予以填报。

8、通知须课税的责任

应课税的人有责任于有关课税年度的评税基期完结后4个月内，通知税务局局长其本人须课税。逾期将有惩罚。

请注意，如纳税人曾收到通知，表示将不会每年向其发出利得税报税表，或是属新开业个案，则仍须于规定的时限内通知税务局局长。

9、个人入息课税

如合伙业务的个别合伙人想选择以个人入息课税方式计税，可在利得税报税表（bir52）的第6.2项申明意愿。

关于独资经营业务，第二科助理局长会于2020 年6月1日或稍后的日期发出个别人士报税表（bir60）。独资经营业务的东主或合伙业务的个别合伙人如想选择以个人入息课税方式计税，必须在个别人士报税表内提出申请。

10、法团的财务报表

（1）除下述公司外，所有法团必须在提交报税表时一并提交经核数的财务报表：

a.根据报税表的「附注及说明」被界定为小型法团的公司；

b.根据 《公司条例》属不活动的公司；

c.其注册地并无法例规定公司财务报表须进行核数及并没有拟备核数师报告的公司 。

（2）在处理外国公司香港分行的报税表时，如能提供不少于下列资料，则在没有提交经已核实的全球财务报表的情况下，税务局一般仍会接纳未经核数的分行财务报表：

a.该外国公司成立的地方；

b.该国家的法律有否规定该公司的全球财务报表须经核数；

c.是否经已核数；

d.简列备存于香港分行的财务及会计纪录 。

个别人士报税表

有关薪俸税及独资经营业务个案的报税表：

1、整批发出的报税表及延长提交期限

2019/20年度个别人士报税表将会于2023年6月1日整批发出。纳税人如有委托税务代表而没有涉及独资经营业务，提交报税表日期可延展至2023年8月3日；若有涉及独资经营业务（不论其结帐日期），提交日期均可延展至2023年11月2日。

2、超逾延展期限的延期申请

在一般情况下，税务局只会在极为例外的情况下，才会批准比上文所述更长的延期。纳税人如要求加长延展期限，则其税务代表必须为每宗个案提出独立的书面申请。

税务局不会接纳整批进一步延期的申请。假如同一雇主的多名雇员据以申请进一步延展期限的例外情况或原因相同，则可以列表形式提出有关申请。

3、未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

4、雇主填报的薪酬及退休金报税表

整批延期提交计划不适用于雇主填报的薪酬及退休金报税表。该等报税表必须于发出日期起计一个月内提交。

【第11篇】香港个人报税会计师

近期有了解到，有些香港公司因为一个财政年度的业务量并不大，委托香港会计事务所报税的话费用会比较高，所以就有人想咨询，香港公司每年的报税能不能自己报？那么本篇文章，就为大家略微解释一下。

香港公司可以自己报税吗？

香港公司可以自己报税吗？

其实有分两种情况，一种是零申报报税，另一种是做账审计报税。

零申报指的是向香港政府申请免除做账、核数、缴税，意思也就是该公司无营业，只申请零报税。所以只需要填写税务局下发的税表即可，然后可以由自己邮寄给香港税务局。假如自己会填写税表的话，整个过程并不用委托香港会计师，是完全可以自己填写并邮寄给税务局的，当然，还是需要缴纳报税费用的。提醒：零申报只适合尚未运营的公司。

而做账审计报税，由于审计报告是此报税的必要文件，所以做账是可以自己做的，但做账完成后，还是需要委托香港执牌会计师进行核数签字并出具审计报告，而后才把审计报告和税务一起邮寄给香港税务局报税。提醒：自己公司做账是相当麻烦的，也需要专业人士才能进行，否则所付出的精力是相当大的，且做账完成后也还需要委托会计师审计，并支付审计费用。如果对报税流程不熟悉的话，还会耽误较长时间，所以很不划算，建议还是全程一并交由香港会计师做账审计报税。

【第12篇】香港公司每年都要报税吗

众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。

香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。

香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：

一、税种税率不同

1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。

2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

二、期间不同

香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。

三、延期申报政策不同

香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。

香港公司不做账报税的后果

1）巨额罚款和严重处罚：

假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。

2）冻结银行账户

银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。

3）信誉受损

被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。

以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。

【第13篇】香港怎么报税

香港地处中国南缘，背靠珠三角制造区，与深圳仅一河之隔。同时面向东南亚，海路空运航线通向全球各地，加之极为优惠的税收政策和宽松的外汇管理措施，使得香港成为全球最适宜经商的地区之一。而良好的经商环境需要健全的法制体系来维护，因此香港制定了大量详细且全面的法律条例，确保经商环境的稳定。今天，通惠管理顾问就为大家介绍与香港公司维护息息相关的业务，香港公司报税的执行细则。

无论在任何国家和地区，只要成立公司开展商业活动，税收都是企业无法避免的。为确保税收的公平、权威和强制性，各个国家和地区都对税收行为进行了法律规定，并制定了一整套程序，要求纳税个体严格依法执行报税程序。而香港作为全球法制建设最健全的地区之一，对香港公司税务申报也有着详细的规定。

依照香港法律规定，所有的香港公司无论是否有营业或者是否有盈利，都需要申报上一年度的经营情况，并由香港税务局依照一定标准，确定该香港公司是否需要缴纳税收。通常，首次注册的香港公司会在注册成立后第18个月，首次收到由香港税务局发出的报税表。而香港公司在收到报税表后，需要第一时间进行账务整理、账务审计、填写报税表，并在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表，一同递交香港税务局，完成报税工作。

香港税务局收到香港公司递交的报税表后，会依据香港公司提供的审计文件进行评税，在评税工作完成后，税务局会发出载明应缴税款金额的缴税通知单。而需要缴税的香港公司则依据通知单上注明的费用，准备应缴税金（可采用现金、支票等形式缴纳），再次递交香港税务局。在交完应缴税金后，会取得缴纳税金的收据，至此完成整个税务申报工作。

而之后每一年度的报税工作，也是依照这一流程进行，即收到香港税务局发出的报税表后，进行香港公司账务整理和审计，填报香港公司税务申报表，并递交香港税务局。与内地执行的税务制度不同，香港税务局仅对香港公司的盈利收入征收利得税，因此税制组成极为简单。但正是由于税制简单，香港税务局对香港公司报税工作要求就较为严格，必须在规定时间内完成报税，如果逾期未能报税的，不但会带来罚款，甚至会收到香港法院的传票。因此通惠管理顾问提醒各位，对于香港公司报税一定不可放任不理，应及时安排办理报税事宜。

香港公司报税所需文件为：

1、该香港公司的注册证书、商业登记证；

2、该香港公司最近期的周年申报表；

3、该香港公司公司章程1本；

4、该香港公司所属的所有银行账户月结单；

5、该香港公司业务产生的，业务相关凭证、单据、收据、发票等；

由此可见，香港公司报税流程并不复杂。但由于香港法律对香港公司报税行为和期限有极为严格的规定，同时政府颁布大量针对香港公司的税收优惠政策，因此在为香港公司进行税务申报时，一定要委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您办理，以充分享受香港的税收优惠政策。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

（通惠管理顾问版权所有，如需引用请注明出处，通惠管理顾问保留一切法律权利）

【第14篇】香港公司报税核数费用

香港企业的税收一直都是人们所关心的话题，而香港公司也一直是以低税收著称，那么今年4月1日实施的利得税两级制方案，又给香港的中小企业带来福音，那么香港公司需要缴纳哪些税呢，又该如何报税呢?

首先我们先来了解一下香港公司需要缴纳哪些税。

1、利得税。香港政府规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从中获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。

2、薪俸税。香港政府规定：于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

3、物业税。物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。

4、其他税项

香港还包括其他税项，包括印花税、遗产税、博彩税、商业登记、商业房租税。

根据《商业登记条例》的规定，除根据《公司条例》注册成立或登记的公司外，每月平均销售或收入总额不超过规定限额(主要凭提供服务以赚取利润的业务：$10000 ;其他业务：$30000)的小型业务可申请免缴交商业登记费和徽费。

那么香港公司又该如何做账报税呢?

香港公司的做账报税方式可分为以下两种情况：

一、依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为：

1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告(零申报);

2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

二、按照公司性质的不同，香港公司可分为香港无限公司与香港有限公司，这两种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1、香港无限公司报税：公司做账后直接报税;

2、香港有限公司报税：公司做账后进行核数才能报税。

因此，香港公司的报税可按公司的实际情况选择相对应的报税方式。此外，香港公司审计报税的流程也比较简单。

如果您还有其他的疑问可以咨询港宜商务，咨询电话：0755-2853298961

【第15篇】香港离岸公司0报税

经常有客户问：香港公司注册后没有运营了是不是不用去税局申报了？我们公司一直零申报，是不是就不用缴税了？

答：不管有没有经营，香港公司正常续存都需要按规定时间做申报，零申报和缴税可是两码事！

一、什么是零申报？

在税务机关办理税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为，依照国家税收法律、行政法规和规章，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

从表面上看，零申报和不缴税表现相同，但本质却是不一样的。零申报是纳税人履行了纳税义务，只是按照目前的经营收入情况，达不到纳税的标准。从法律层面看，作为经营主体和公民，已经履行了纳税义务，遵守了相关税法。而不缴税等于不纳税，没有履行纳税义务，属于违法行为。

二、零申报等于零次申报？

首先，零申报是指对收到的利得税表全部填写“0”，然后交给税局，而不是一次申报都不用做。

其次，实际上香港公司没有零申报的说法，零申报不是合规的做账报税方式。无论公司是否经营，都要按照法律法规做账审计，有运营的公司理应实报，没运营的应该出具“无运营审计报告”，这才是合规的申报方式。

香港公司进行零申报需要符合以下几项条件：

1.香港公司从来没有正式营业；

2.香港公司没有任何的银行流水；

3.香港公司购买或拥有任何香港的物业；

4.香港公司没有在香港办公室聘请雇员。

如果要进行零申报，那也一定要按期做账，按时抄报税，如果经常忘记申报，则会被列为异常账户!

三、香港公司做账审计

如不符合上述要求的香港公司，税务申报时就得正常做账审计，一般正常做账审计的流程如下：

1、 提供做账所需资料，如下：

（1）审计年度的所有银行月结单、上一期审计报告；

（2）商业登记证和公司注册证书、年报、公司章程、近年度的年审报告等；

（3）财务报表及电子表格；

（4）账册（包括总分类账，明细分类账，银行日记账及现金日记账）；

（5）购货、销货发票、其他费用支出票据；

（6）记账凭证（包括收入、支出票据，上年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)。

2、交由香港执牌会计师，进行一定时间的账目整理和审计工作；

3、会计师根据财务资料所显示的信息，形成一份公正的审计报告；

4、将形成的审计报告发送给客户复核，无误后交至税务局报税。

四、如何申请香港公司离岸豁免？

做账审计之后，如果香港公司满足利得来源非香港的条件，还可以申请离岸豁免，这样可以帮助香港公司减轻税负。

香港公司申请离岸豁免，基本需要满足以下条件：

1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工；

2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行；

3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司；

4、没有在香港有仓库。

包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行。如果自己的香港公司满足这些要求，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，无需缴纳利得税。

要注意的是，申请离岸豁免不是百分百能够成功的，申请之后需要等税局的答复。一经通过后面不用每年都提出申请，税局会默认公司是离岸经营，后面可能偶尔进行复查。

【第16篇】香港公司做帐报税

香港实行税收地域原则，即香港境外收入免税。香港公司是否从中国大陆独资公司获得利润，取决于香港公司是否有来自香港的收入。此外，香港免征资本利得税，因此，香港公司股东从公司所得的分红是免税的。

香港公司做账和报税的标准是什么？

香港公司的纳税申报成本主要基于月收支单的频率和会计时间的长短。通常，文件多且复杂，会计时间长，因此会计费用较高。一般来说，可以从以下几个方面来判断：

第一：香港公司的营业额越高，会计成本越高，香港几乎所有的会计师事务所都有这个最重要的标准和依据。香港公司的会计报税一年只需办理一次，所以平时需要保管好公司的财务收据，以便进行会计报税。

第二：业务笔数比较多，数据比较复杂，理账的工作量自然会很大，成本也会增加。

香港公司如何报税怎么做。

香港是世界上发达的贸易港口城市，中国香港多次被权威机构评为最自由的经济体。在香港注册的公司不仅可以享受完善的基础设施和法律制度，而且香港法律规定的税收很少，税率很低，支出成本相对较低。香港公司需要注意账目和纳税申报。

香港的法律执行比较严格，个人和公司的信用制度也很完善。如果你的香港公司没有在规定的时间内进行会计和纳税申报，您不仅将获得政府的罚款，甚至公司董事也将面临刑事处罚，因此您在政府和银行等第三方机构的信用评级也将下降，甚至被列入黑名单，这将给公司未来的发展造成无法弥补的损失。

首先要明确香港公司做账报税所需的材料：

香港公司做账报税所需材料：财务报表和试算表；

香港公司做账报税所需材料包括总账、明细账、银行日记账和现金日记账；

香港公司做账报税所需材料：存货明细账；

香港公司做账报税所需材料：银行月结单，包括对账单、存折等；

记账凭证包括支出传票、收入传票和分录传票；

香港公司纳税申报所需材料包括销售发票和采购发票，包括公司销售时向客人开具的发票和公司采购时供应商开具的采购发票。

香港公司做账报税所需材料：工资单、租赁合同。(如有工资支出和租房)

由于香港公司的纳税申报单是每年一次，所以平时要注意保管好这些文件，否则等到申报时，临时抱佛脚，会比较麻烦。

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【第17篇】香港新公司报税吗

2023 年 3 月 20 日，香港税务局发布了税务代表通函——有关整批延期提交 2022/23 年度报税表的安排事宜。纳税人如聘有税务代表，其交回 2022/23 年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

来源：香港税务局

同时，香港税务局表示将于 2023 年 4 月 3 日向属于“活跃”档案的法团和合伙业务整批发出 2022/23 年度的利得税报税表。4 月 1 日起香港税务局将不接受零申报税表提交，没有经营的企业需由香港会计师出具无营业审计报告。

来源：香港税务局

也就是说，从 4 月1 日开始所有利得税表必须连同审计报告一并提交，再不能像以前提交税表零申报，税表零申报时代成为过去式。

什么是利得税报税表？

利得税申报表是指对香港企业赚取的任何利润征收的所得税。它适用于所有香港居民、专业和企业，但出售资本资产的收入除外。

例如，当企业购买壁挂式投影仪用于其工作场所时，该设备被视为资本资产。这不需要利润税申报表。

自雇人士须缴纳利得税：

如果有人在香港开了一家新店，这笔收入被认为是来自香港的，因为这笔钱是从香港公民进行的交易中收到的。因此，收入将被征税。

或者，如果您的大部分客户来自香港，您在那里作为自由职业者工作，尽管您不是公司所有者，但您的收入仍将被征税。

香港公司年审和报税

香港公司条例要求所有在香港注册成立的公司和注册实体保存适当的账簿并遵守年度审计和报税要求。香港的财务报告准则效仿国际财务报告准则（ifrs）。

香港实行属地征税政策，公司须就在香港属地范围内经营贸易、业务或专业所产生的应课税利润征税。公司成立后，香港税务机关会在公司成立后 18 个月后向公司发出第一份纳税申报表，并根据公司的财政年度结束日期向其发出进一步的纳税申报表。即便如此，公司也有义务在获得应评税利润时通知当局。值得注意的是，注册的非香港公司也需要为其香港分公司申报利润。

每家公司都可以确定其财政年度结束日期，通常是 3 月 31 日或 12 月 31 日。公司财政年度结束的月份通常决定了提交每个评估年度的纳税申报表和财务报表的截止日期。典型的申请截止日期是：

未能在法定截止日期前提交利润税申报表可能会受到处罚。建议您寻求专门的秘书公司的帮助，找专业的财税专家来协助您处理这方面事宜，他们能够为您提供端到端的税务合规服务，从簿记到准备和提交利得税申报表，并及时回应税务部门的查询.。除了提交利得税申报表外，财税专家还可以帮助您解决税务纠纷或建议您纠正六年内提交的错误申报表的措施。

如果您还想了解更多关于香港公司做账报税的信息，欢迎一起沟通和交流。

【第18篇】香港个人报税表填??

香港作为内地客商极为看重的离岸公司注册地，凭借大量促进商业发展的优势政策，成为很多知名企业的孵化器。虽然最近香港局势并不太平，但并不影响内地客商注册香港公司的热情。香港公司作为商业的最小个体，无可避免的需要承担相应的税务责任。尽管网上对香港公司税务相关问题的介绍文章并不少，但在通惠每天的日常工作中，仍会碰到不少咨询香港公司税务的问题。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司报税的要点。

1、香港公司报税时间

依照香港公司管理条例和税务条例相关规定，一家新注册的香港公司，第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），而该公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

而对于成立一段时间以上的香港公司，其报税时间为第一次报税后的12个月后（香港税务局同样会发出相应税务申报表），而该公司收到报税表后，需要在一个月内完成税务申报工作。

需要注意的是，香港公司如果未能在税务申报期内收到税务局发出的报税表，并不意味着该公司无需进行税务申报。而仍需要在税务申报期限内，自觉完成相关申报工作，该公司需要在香港税务局调取相应税务年度的税务申报表，依据实际经营情况填写完毕后，交回香港税务局（如果已经产生经营活动的，还需要将审计报告作为报税表附件递交）。

如果香港公司没有在规定时间内递交税务申报表，则会被视为逾期报税甚至拒绝报税，香港税务局会将该公司起诉至法院，追究该公司的法律责任，引来不必要的麻烦。

2、香港公司报税原则

同样根据香港公司管理规定和香港税务条例规定，香港公司在报税时也需要遵循一定原则，通常为以下几项：

1.香港公司账目应根据香港会计准则和公司法条规进行整理；

2.香港公司报税时可综合考虑合理避税以及成本需求；

3.香港公司账目必须由专业的持证会计师，进行整理；

4.香港公司账目必须经香港持证核数师，进行审计；

如果香港公司在做账、核数、报税过程中，涉及虚假账目安排，欺瞒香港税务局，并且被香港税务局发现的话，该香港公司则会因虚假报税而被上诉至法院，轻则被处以罚款，如涉及严重罪行，该公司董事将被列入政府黑名单，遭到罚款甚至监禁的严厉处罚。

由此可见，香港公司税务申报需要注意的事项其实很多，因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商，为您代为办理审计报税事项，无疑是最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

（通惠管理顾问版权所有，如需引用请注明出处，通惠管理顾问保留一切法律权利）

【第19篇】注册香港公司报税

众所周知，香港的税务特点就是，税种少、税负轻，灵活性大。因此，这是众多人选择在香港注册公司的重要原因。香港报税季即将来临，不知道各大企业都准备好了吗？

香港公司的报税方式

一、无运营申报（零申报）

这种方式通常见于品牌托管的香港公司，而要使用这种方式报税，则该公司必须无任何香港银行账户，并没有产生任何实质经营活动。

(1)适用情况：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理程序：当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。

注意：

香港公司“零申报”的要求比较高，带来的风险也比较大。如果进行“零申报”，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目。并且，香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的香港公司进行查账。如果检测到公司提供的文件不符合“零申报”的条件，将有可能被视作瞒税或逃税，情节严重者，会被罚款，甚至成为香港黑名单。

二、做账审计报税

这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策，小型初创企业即便实际申报，需要缴纳的税费也较低。

(1)适用情况：适用所有香港注册的有限公司。

(2)办理程序：当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后规定时间内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。

三、申请离岸豁免

通常见于注册香港公司后，用于离岸经营的公司（大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式）。这些公司的共性就是开设了香港银行账户，但所有运营活动均不在香港进行，利润也并不来自于香港，因此可以进行离岸经营收入免税。

申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”可以申请政府豁免利得税。 申请离岸豁免的条件：

（1）供应商和客户均不是香港客户和商家;

（2）该订单的签署过程均不在香港发生;

（3）货物未在香港发生报关记录、实际收发货等;

（4）没有在香港开办实体的办公室或者聘请香港员工;

（5）没有在香港政府留有任何经营纪录等。

香港公司报税所需材料

虽然香港政府要求按年度报税，但企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

（1） 票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

（2） 承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票、收据以及便条。

香港公司做账需要提交的资料：

（1） 银行月结单及流水单；

（2） 销售票据，发票、合同；

（3） 成本票据，发票、合同；

（4） 费用票据，工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

（5） 其它相关文件，章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若

有）、固定资产票据。

报税申请流程

申请流程：

做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

（1） 新成立香港公司，首次收到利得税表时间一般为：成立日后第18个月，收到税务局发出的税表后，公司须在3个月内完成审计报税；（财务年结日可自由选择）

（2）非新成立司报税：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

合理纳税、及时申报

虽然香港税制简单，但是香港税务局对香港公司报税工作要求相对严格，必须在规定时间内完成报税，如果逾期未能报税的，不但会带来罚款，甚至会收到香港法院的传票。

所以，frank提醒大家，遵守公司或业务所在地相关政策，合规申报，合理纳税。

香港公司注册及开户

香港，作为国际金融中心，因具备完善的法律制度、简单的税制、配套齐全的基建及通讯设施、高素质的专业人才等等优势，内地居民注册香港公司的热情从未减退！

我们先来看几组数据：

1.世界银行于11月份发布的《2019经商环境报告》，香港在“开办企业”方面的国际排名升至第三位！

2.《福布斯》发布的2023年《最适合经商的国家和地区》排行榜显示，香港击败新加坡，位列世界第三，仅亚于英国和瑞典，成为2023年世界第三适合经商的地区。

3.《2023年全球创业生态系统报告》资料显示，2016至2023年初创生态系统贡献了2.8兆美元的产值，较2015至2023年的2.3兆美元高。中国香港不但首次上榜，更位列第25名。

这些数据充分说明香港投资及创业情况依然旺盛！内地企业家和投资人士对注册香港公司的有着极大兴趣，与其优良的营商环境密不可分。

那么问题来了，注册香港公司需要什么条件？

一、注册的条件

1、公司的名称（中英文）；

2、一位股东或董事以上（须年满18周岁，董事与股东同为一人担任）；

3、股份数目：最少一股，所有已发行股票视作已缴付，政府建议发行的股份

总数为10,000及其价值为hk$10,000

4、注册地址(该地址须在香港，可用秘书公司地址作为公司注册地址)；

5、法定秘书（香港公司法规定有限公司必须委任一名法定秘书，法定秘书须

由香港公民/永久居民/法人担任。）

6、身份证正反复印件（手持身份证拍照件）

7、地址证明

8、kyc调查表

换句话说，不管你有没有香港身份，注册香港公司的流程是一样的，内地居民满足香港公司注册条件一样可以在港开办企业。

二、香港注册公司优势

1、 不需要在香港有实际的办公地址，注册地址只要是可以和政府联系即可。

2、公司名称：网上查册，方便快捷。公司名称选择自由：公司名称允许含有地区性和行业性质，或高端大气的字眼，例如：中国、北京、美国、国际、亚洲、学院、协会、集团、基金、促进会等字眼（如需开户则需要咨询我司顾问给与名称建议）。 3.无经营范围限制。 4、企业自由定制，签名盖章即可生效。

三、如何注册香港公司

注册需要提供：

1.香港公司中英文名称

2.董事股东身份证或者护照复印件

3.告知公司的注册资金（无需验资）

提供以上资料就可以进行注册。为了省时省力，提高注册成功率，建议选择找专业的秘书机构操作。

四、香港注册公司办理流程

1.公司名称检索

2.签订注册协议

3.支付注册费用

4.签署政府文件

5.递交香港政府

拿到公司全套绿盒文件、坐等文件邮寄。

【第20篇】香港做帐报税

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？