香港公司如何纳税（3篇）

【第1篇】香港公司如何纳税

很多人都知道香港被称为“购物天堂”，香港的商品之所以那么便宜，是因为很多商品不需要向政府缴税。香港和大陆税种有很大的区别，今天小兔为大家介绍一下注册香港公司后的三大税种：利得税，物业税和薪俸税。

（一）利得税

首先利得税每年只需要申报一次。 新公司的第一份财务报表最多可以包含18个月，随后的年度财务报表最多可以包含12个月。

利得税申报的三个步骤：

1.记账；

2.会计师出具审计报告。

3.向政府提交税收评估报告。

无论您是否在香港经商，都必须向政府提交税收评估。 您必须完成上述步骤。 纳税申报表和税收是两回事。 这并不是说如果您不在香港经商，就不必申报和纳税。 如果办理的香港公司，要及时纳税，以避免将来遭受罚款和法院传票

税收要求：在香港从事贸易，职业或业务的任何人（包括公司，受托人或合伙企业），以及从该行业或企业产生或从中获得的任何应税利润（出售资本资产的利润除外） 需缴税。 香港居民和非香港居民之间没有区别。 因此，香港以外居民的利润不受香港税收的影响。 相反非香港居民赚取的利润要缴税。

（二）物业税

1.物业税为香港物业租金收入的15％税率。

2.税务局规定在一个月内没有提供合理的纳税申报表，在三个月内没有提供合理的纳税申报表的，可以处一万元罚款。 如果犯有故意欺诈罪，除可处以罚款外，最严重的刑罚可判处3年徒刑。

（三）薪俸税

收入来源在香港产生或得自香港的入息，每个缴税年度均须予以征收薪俸税。

1.任何工作或产生收入的工作；

2.任何退休金；

境通兔友情提醒大家一定要记得每年年审，否则会被香港政府处罚。

【第2篇】香港公司如何纳税?

香港作为距离内地最近的离岸金融中心，拥有很多适宜商业发展的政策和条件，如便捷的公司注册程序、极低的公司税率、快捷的银行服务等，都如同磁石般吸引着全球客商前往香港注册公司，开展全球商贸活动。而随着内地改革开放政策的深入，离岸经营的优势逐渐为人所知，于是大量的内地客商也以香港公司为平台，进行全球贸易。虽然香港公司税务负担很轻，但并不意味着完全没有税务责任。今天，通惠管理顾问就为大家简单介绍，香港公司的税金计算方式。

香港能成为全球知名的离岸金融中心，与其较为简单的税则和较低的税率密不可分。并且，香港注册的公司若其收益并没有使用到香港本地资源（如没有在香港销售产品或服务、商业合同不在香港签订、没有使用到香港基础设施或人工）的，则可以豁免在香港缴纳税收。但如果有以上任意一项，则需要在香港缴纳税收。不过，香港的税率在全球范围都属于较低水平，且香港公司涉及的税种极少，加上港府的优惠税收政策，即便需要在香港缴税，也不会给公司造成过大的税务负担。

一般来说，香港公司涉及的税务主要以公司利得税为主，因此通惠也以公司利得税为大家介绍香港的税务计算规则。依照香港税务相关法例要求，香港公司无论是否需要在香港本地缴税，都必须向香港税务局申报税务，并且将经过审计的公司账目作为佐证，与税务申报表一同递交香港税务局。香港税务局在收到税表及经审计的公司账目后，会依据公司账目对该公司税务进行核算，确定是否需要在香港缴税以及缴税金额数量。

而香港公司利得税只对公司盈利部分进行征税，并实行两级税制，且在每年的财政预算案中，还会对公司应缴税金进行部分减免，使得香港公司的税务负担进一步减轻。

假设某间香港公司年净利润为10万港币，符合税务两级制中“首个200万港币利润”以内的要求，因此可使用8.25%（或7.5%）的优惠税率，则缴税金额为：

10万港币 x 8.25%税率 = 8250港币

而8250港币的应税金额，在港府2023年财政预算案草案中，符合全额减免企业利得税1万港币的优惠，因此该企业在2020财务年度，应缴纳税款为零。

这则简单的例子，主要是说明香港税务优惠的叠加，及基本的税金计算方式，在实际税务申报工作中，还需要对企业所有资产、利润来源、抵扣规则等多方面进行综合计算，才能最终得出香港公司应税利润。在得出应税利润后，再套用对应的税务减免政策，才能得出最终税金。不过需要注意的是，无论企业自行计算出的应缴税金为多少，都必须依照香港税务局发出的评税信上注明的应缴税金进行缴税。即便对应缴税金有疑问，也必须先缴税，其后进行税务抗辩，争取自己应得权益。

从以上介绍不难看出，香港公司的税务规则极为严格，同时也不失灵活。由于香港公司税务申报工作较为复杂，因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商代为办理，无疑是最好的选择。

【第3篇】香港公司在大陆设置的代表处可以生产经营吗纳税怎么算

注册香港公司后能否在大陆直接挂牌经营？

这种情况发生的原因主要是，香港公司注册地在香港，在大陆租用写字楼办公经营被工商部门查到的话，工商局有权查封，属于非法经营。

在内地要想挂牌经营一家公司，无论是香港还是内地都是一样，都必须到工商局进行登记，而香港公司由于其性质比较特殊，这个时候就会发生之前提到的非法经营情况，那么想在大陆合理持牌经营该怎么操作？

一、香港公司的角色

香港离岸公司在企业中的角色往往是充当副手的，一般是企业在大陆与国外客户联系好业务，通过香港公司来收取外汇；或是申请国外亚马逊时，要求拥有国外公司来验资；还有外贸公司借助香港公司的名义来经营进出口贸易, 从而享受香港的税务优惠政策。

选择香港公司最主要的原因还是税务方面的优势。对于离岸公司来说，香港实行的是来源地征税，可以申请海外利得，即不需要交税，但是需要报税的特殊形式。对于企业来说，这是一个能够省钱的副手角色。

二、注册香港公司后在大陆直接挂牌经营的方法

通常来说，我国的公司法规相对严格，成立香港公司后在大陆是不能直接挂牌经营。目前国内很多用香港公司做办事处以起到一个在国内挂牌的作用，实际上做办事处的方法只是用办事处名义来签订单合同，用私人账户交易，并没有实际挂牌经营。

在实际外贸操作中，有部分客户会希望通过香港公司的名义打造高质量品牌，开拓国际市场，这时就会希望自己的香港公司可以直接合法挂牌经营来提升公司形象。这些就需要对公司进行一个外部包装，那么如何做包装呢？

三、香港公司的“外部包装”

注册香港公司后其实是可以在大陆直接挂牌经营，但是要经过外部包装一番，主要有2种包装方式：

1、成立中外合资或外商独资企业

从概念来看，外商独资企业是指依照我国法律的规定，在中国境内设立的，仅由外国投资者投资的企业。而外商独资企业属于国内企业，是可以直接挂牌经营的。

这种包装方式，有个缺陷就是无法给国内公司开具正式票据，因此通过这种方式包装的香港公司在国内依然没有直接经营权，但是可以通过解决票据环节来实现。

具体操作：

i.以香港公司的名义在内地设一个代表处，代表处最终也只是一个业务联络点，主要用来联系客户，代表处的帐户不对外使用，但收款或签合同还是使用最初的香港公司来操作。

ii.如果在内地经营的时候要实际租赁办公场所的话，可以借香港公司的名义进行内地投资，申请成立中外合资或外商独资企业。这个需要通过工商局,经贸局的备案通过就行。

操作分析：

通过这种包装方式，可以实现注册香港公司后在大陆挂牌经营的目的，但这样做花费成本较大，申请手续较复杂，注册外商独资企业需要到驻当地使馆做公证认证(香港是由中国委托公证人协会出具)，之后到外经贸委进行立项审批，然后到工商，税务处登记。这里最主要的问题就是部分地区注册外商独资企业是需要对持有的香港公司进行验资的。这种包装方式一般适用于国内没有公司的企业家，另外选择这种方式可信度也比较高哦。

2、海外品牌授权的形式

还有一种包装方法是通过海外品牌授权。操作方法比较简单，主要以香港公司名义注册商标，然后与自己国内公司签署商标授权协议，对外称是品牌由境外公司持有并授权内地使用，这样就实现合法挂牌经营的目的。

具体操作：

第一步：注册一个香港的公司，当然取名上可以根据自己的产品，取个大气的名字

如：香港xx集团有限公司

第二步：以香港公司的名义分别在在香港和国内把一个容易识别的商标都注册起来，

第三步：把在国内注册的这个商标授权监制给国内公司。

第四步：以这香港公司的名义注册一个网站， 这样就可以很好的把整条做宣传的路径都完成。

以上就注册香港公司后能否在大陆直接挂牌经营的详细介绍，另外补充说明，注册香港公司后，货物的出口一般还须通过外贸公司或是有进出口权的工厂进行出口，香港公司还是起到桥梁的作用。

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