香港怎么报税（15个范本）

【第1篇】香港怎么报税

香港地处中国南缘，背靠珠三角制造区，与深圳仅一河之隔。同时面向东南亚，海路空运航线通向全球各地，加之极为优惠的税收政策和宽松的外汇管理措施，使得香港成为全球最适宜经商的地区之一。而良好的经商环境需要健全的法制体系来维护，因此香港制定了大量详细且全面的法律条例，确保经商环境的稳定。今天，通惠管理顾问就为大家介绍与香港公司维护息息相关的业务，香港公司报税的执行细则。

无论在任何国家和地区，只要成立公司开展商业活动，税收都是企业无法避免的。为确保税收的公平、权威和强制性，各个国家和地区都对税收行为进行了法律规定，并制定了一整套程序，要求纳税个体严格依法执行报税程序。而香港作为全球法制建设最健全的地区之一，对香港公司税务申报也有着详细的规定。

依照香港法律规定，所有的香港公司无论是否有营业或者是否有盈利，都需要申报上一年度的经营情况，并由香港税务局依照一定标准，确定该香港公司是否需要缴纳税收。通常，首次注册的香港公司会在注册成立后第18个月，首次收到由香港税务局发出的报税表。而香港公司在收到报税表后，需要第一时间进行账务整理、账务审计、填写报税表，并在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表，一同递交香港税务局，完成报税工作。

香港税务局收到香港公司递交的报税表后，会依据香港公司提供的审计文件进行评税，在评税工作完成后，税务局会发出载明应缴税款金额的缴税通知单。而需要缴税的香港公司则依据通知单上注明的费用，准备应缴税金（可采用现金、支票等形式缴纳），再次递交香港税务局。在交完应缴税金后，会取得缴纳税金的收据，至此完成整个税务申报工作。

而之后每一年度的报税工作，也是依照这一流程进行，即收到香港税务局发出的报税表后，进行香港公司账务整理和审计，填报香港公司税务申报表，并递交香港税务局。与内地执行的税务制度不同，香港税务局仅对香港公司的盈利收入征收利得税，因此税制组成极为简单。但正是由于税制简单，香港税务局对香港公司报税工作要求就较为严格，必须在规定时间内完成报税，如果逾期未能报税的，不但会带来罚款，甚至会收到香港法院的传票。因此通惠管理顾问提醒各位，对于香港公司报税一定不可放任不理，应及时安排办理报税事宜。

香港公司报税所需文件为：

1、该香港公司的注册证书、商业登记证；

2、该香港公司最近期的周年申报表；

3、该香港公司公司章程1本；

4、该香港公司所属的所有银行账户月结单；

5、该香港公司业务产生的，业务相关凭证、单据、收据、发票等；

由此可见，香港公司报税流程并不复杂。但由于香港法律对香港公司报税行为和期限有极为严格的规定，同时政府颁布大量针对香港公司的税收优惠政策，因此在为香港公司进行税务申报时，一定要委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您办理，以充分享受香港的税收优惠政策。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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【第2篇】香港公司做账报税费用

香港是全球最重要的贸易地之一，与纽约、伦敦并成为“纽伦港”，对于内地创业者来说，香港优越的地理优势和税务组成为他们注册香港公司提供了有力支持。并且相对于内地来说香港的税率极低。同时，香港由于法律体制跟内地有很大差异，所以，不用和内地公司一样，根据不同要求进行税务月报、季报、年报，香港公司只需按年度进行税务申报即可，税务组成简洁，税率低，无形中为企业节省了大笔财务支出，所以，有越来越多的创业客商选择注册香港公司进行创业。今天，茁有网就为大家详细说明，香港公司的税务申报实务。

香港的法律体系与内地有所差距，实行的是英美法系，而该体系有一个特点，对所有法律个体给予充分的信任。因此，香港税务部门会按照年度向纳税人发放税务申报表，纳税人如实填好税务申请表并在一定时间内递交税务部门即可完成税务申报。并且，如果该公司的利润所得源自香港以外地区、利润的产生并并没有占用香港的社会资源，可以将“海外利得豁免税收申请”与税务申报表一同递交，该申请一旦通过，该公司在香港以外的收益就可以在香港获得海外收益税务豁免权。而为了证明税务申报的真实和有效，税务个体应随税务申报表一同递交税务年度的审计报告，以证明税务申报信息的真实有效。而且，香港的税收只有一个利得税，而且只对收益部分进行征税，如果该公司在深表年度没有获得收益，那么该公司当年度也就不需要缴纳税收。

香港公司报税实际上是一个系统工程，其中包括香港公司帐务整理、汇编、帐目审核、税项计算、审核报告编制、税务豁免申请等3大项，数个分项的工作。而对于基础的帐务整理和汇编工作，则需要香港公司与香港执牌会计师紧密合作，才能顺利完成。在这项合作工作中，香港公司需要将香港公司报税年度的营业资料进行初步整理，按照每月、每笔业务的编订方式，将所有业务资料收集整理妥当，才能方便香港执牌会计师进行全年度营收汇算，防止造成遗漏或错算。而业务资料包括以下几类：

1、与客户之间的订单或合同

2、销售票据

3、银行进账收款水单、对应的银行收款通知

4、香港公司向供应商下达的采购订单或合同

5、购货票据

6、香港公司向供应商支付货款的银行水单

7、运输费、报关等与业务有关的费用

8、银行月结单及水单

9、与股东、客户往来款收付的收据及银行水单

10、存、取现金回单

11、工资、房租、办公费、招待费、交通费用单据

12、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、票据、银行支付款型水单、现金支付收据

香港公司税务申报需要经过帐目汇编、数据审核、税表填报、税务豁免申请等几项工作，税务申报才算完成。由于申报工作繁杂且精细，并且涉及香港公司税务成本问题，因此您可以找一家专业且有责任心的香港公司秘书服务提供商为您代为办理。

【第3篇】香港如何报税

众所周知，香港公司注册成立后，后续的维护也相当关键，比如香港公司年审和做账报税。对于做账报税，大部分人知道的方式都是2种：零申报和做账审计报税。但是其实还有一种报税方式往往被忽略了，那就是离岸豁免。

其实，对于离岸经营的香港公司来讲，申请离岸豁免才是“正确”的报税方式，而零申报只是很多人敷衍了事的方式而已，殊不知风险时刻存在。

一、什么是离岸豁免？

申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润为离岸收入。因为香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交税，而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。

根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的，也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”，是可以申请政府豁免利得税。

二、如何确定自己符合离岸豁免申请?

对于公司来讲，离岸经营是最好的经营模式，所以如果确实属于离岸经营，而不管是否盈利，建议都在第一次做账审计的时候就申请离岸豁免，因为税务局认为一家规范经营公司的营运模式不会随意更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账审计再申请。

具体可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：

（1）供货商和客户均不是香港客商;

（2）订单的签署过程均不在香港发生;

（3）未在香港发生报关、收发货等;

（4）未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

（5）未在香港政府留有任何经营纪录等。

注：公司需要通过做帐审计以后才能申请离岸豁免。

满足以上 5 个条件，公司可提供以下资料向税局申请离岸豁免。

三、申请离岸豁免的流程

基本流程：做帐审计→将经审计报表与报告交税局提出申请→税务发出离岸问题信件→撰写回复信件及相关资料交税局→税局下审批结果。

注意：①对于税务局提出的所有问题，必须在期限时间之内回复，一般是一个月。

②如果税务局同意公司的运作属于离岸操作，就会发出豁免同意书，那么在以后的年度即使有利润也无需再缴纳利得税税款。

整个操作流程关键点在信件的回复撰写，撰写过程需要公司提供详细的业务运作文件与解释(包括涉及年度的审计报告)，整个过程一般是6-24个月，信件回复次数一般1-3次。

四、申请离岸豁免的优缺点

优点：

1）如申请成功，便可合法利用香港税务条例，豁免缴纳离岸收入产生的利得税；

2）减低营运支出及增加公司投资能力。节省税务支出，减低营运成本；

3）豁免税款之资金可增强公司投资其他业务能力。

缺点：

1）申请结果要视税务局评估结果，没有百份百保证，若申报不成，须缴付香港利得税；

2）公司需要支付离岸豁免申请成本。

相信大家对香港公司离岸豁免流程申请及相关知识也有了一定的了解，如有讲得不对的地方欢迎指正，有问题想要咨询可私信，欢迎大家交流讨论！

【第4篇】香港公司做账审计报税

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。

【第5篇】香港公司实报税

一、刚成立的香港公司怎么做账报税？

新成立的香港公司暂不需要做账报税。

香港与大陆税务制度不同，香港公司是一年申报一次税务，新成立的香港公司首年最多可以18个月的账一起做，之后是每年做一次账。

如果您公司没有开立银行账户，没有运营就不需要做账审计，只等香港税局下发利得税表之后，做零申报即可。

二、怎么样可以避税？

香港公司会涉及到的税一般只有利得税，顾名思义就是有盈利才需要交税，无盈利不交税。

而且香港是英美法系，税务是自主申报。

香港为支持中小企业发展，从2023年起开始实施“两级税制”：

1、香港公司年盈利（净利润）200万港币以内，交税金额为净利润的8.25%；

2、香港公司年盈利（净利润）200万港币以上，前200万净利润交税仍为8.25%，超出部分净利润交税恢复16.5%。

三、零申报的条件是什么？

香港公司零申报的条件简单来说就是看有没有开立公司银行账户，公司有没有实际运营，有没有雇佣香港当地员工等，如果都没有就可以做税务零申报。

勇泰集团是香港一级持牌秘书服务公司，一家由行业经验丰富、具备专业资格的香港注册会计师主理，为客户提供香港及海外公司注册、银行开户、审计、税务及商业咨询、变更注销、增资转让、商标注册等一站式的企业管家服务。

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【第6篇】香港公司报税费用

香港与纽约、伦敦并称为“纽伦港”，是全球第三大金融中心，同时也是重要的国际贸易、航运以及创新科技中心。作为一座高度繁荣的国际化大都市，香港一直都以廉洁的政府、良好的治安、自由的经济体系以及完善的法治闻名世界，享有“东方之珠”的美誉。

同时，香港是世界上对个人和公司最友好的税收管辖区之一。

香港公司税

自2023年4月1日起，香港实行两级利得税制，即有两种税率：一种适用于利润至200万港元，另一种适用于超过200万港元。

一般在香港经营的公司，利润至200万港元的企业税为8.25%，高于16.5%

对于非法人公司类型（独资企业或合伙企业），相应的税率分别为 7.5% 和 15%

纳税评估期为每年 4 月 1 日至 3 月 31 日。

值得注意的是，该税项是针对在香港开展业务的公司征收的——针对来自香港境内的利润。因此，来自国外的利润（离岸利润）不属于香港税收制度的地域范围，包括由本地注册公司获得的利润。

什么不征税

香港不征收以下税款：

增值税或销售税

房地产税

资产增值税

股息税

预扣税（即支付给香港境外人士的利息或股息税）

对来自国外的收入征税

香港的税务优惠

以下税务优惠适用于合资格的香港境内及境外公司：

环保汽车和生态修复机械的资本支出100%减税

100% 免除工厂和机械的新费用，特别是与制造相关的费用——以促进高价值制造业务

企业物业翻新资本支出5年豁免

信托和共同基金的特别豁免

如何在香港申报公司税

所有合资格的公司均须在每年 4 月 1 日至 3 月 31 日的评估期内，向香港税务局 (ird) 提交以下文件：

利得税申报表

资产负债表、审计报告和损益表的核证副本

财务数据、税务信息等的补充表格。

显示如何计算应课税利润（或调整后亏损）的税务计算

公司在课税期间的毛利总额不超过50万港元，只需提交利得税报税表及补充表格。

香港离岸公司的税务

香港的离岸公司只能在境外开展业务，而且由于对来自香港以外的收入不征税（由于这里的属地税制），因此香港的离岸公司无需缴纳公司税。但是，需要缴纳全球税的公司必须向其各自政府报告其收入。

除了是亚洲最适合开展业务的国家之一，香港还拥有宽松的税收制度，使其成为外国人投资和存款的首选地点之一。如果您计划在香港开展业务，就可以享受各种税收优惠政策。

如果您还想了解更多关于香港公司相关的内容，欢迎一起沟通和交流。

【第7篇】香港做账报税

什么是做账审计（申请报税）？成立香港公司怎么还要做账审计？不是说公司成立后只要年审就可以了吗？香港公司成立之后，不论公司是否有经营，每年都需要进行年审和报税申报，申请报税主要包含做账和审计两部分，需要有执业会计师根据核数报告对损益表，资产负债表及相关性票据进行分析、审核后，做出的专业性和权威性的报告。

申请报税和缴税，这是较多的客户经常会混淆的两个概念。其实，相关记账报税，不等于要交税。没有盈利是不用纳税的，所有报销的凭证可以是收据或电脑发票均可，有关公司的员工或股东董事因经营业务而产生的费用均可报销，例如差旅费、餐费、娱乐费等。

之前的银行卡对账单没有保存，该怎么办？

首先请先确认一下，贵公司所申请的是纸质账单还是电子对账单。如果是纸质账单，可以向负责收信的秘书公司查询信件情况。

如果是电子账单，请登陆贵公司收取账单的邮箱，点击网银的链接下载。如果超过半年或一年以上的账单，网银上或已无保留，需要填写申请补打账单申请表，寄信给银行，并且银行会扣取每月约50港元的补打费用。

为什么有的公司可以做无运营申报？我能不能省下这笔费用？有的公司之所以每年都不理账，不是因为公司真的没有业务，而是因为税务意识过弱，没意识到无运营申报背后的风险。另外，还有另一个原因，他们可能会侧重于为了给公司节约成本，而疏略了公司的合法发展，以及依法报税这个层面。而一旦将来被税局查到，这种公司除了会面临行政罚款外，还会涉及到刑事处罚。

公司被通知要报税，会不会要缴纳很多的税？

您不需要有过多的顾虑，其实香港记账报税，不等于要交税。如利润不源自香港本港可申请免税，如利润源自香港本港，也无需过度担心，香港可合理入账的费用单据较多，可用来冲抵公司的盈利。所以，谨记保留原始单据，并由资深会计师团队代理合理专业的记账，就能帮助企业达到合法节税！

报税年结日和年审日期是一样的吗？如何选择报税年结日？

报税年结日不同于年审日期。香港公司报税的年结日，可以根据公司的成立日、公司自身的财务情况，自主确定年结日期。首次报税时间自公司成立之日算起只要不超过18个月。一般香港公司有两个比较常用的日期可以选择：12月31日或3月31日，假如选择其他任意日期也可以，只不过这两个日期作为的年结日，申报的截止期限可以延缓半年，而选其它的日期，申报的截止期限只有一个月所限。

从周全申报考虑，后者在时间上会显得较为仓促。首次年结日定下，以后每年的报税申报就将按照此日期作为一年度的一个周期来申报。

公司没有专人负责整理单据，出现单据丢失的情况怎么办？

建议您首先可以从银行对账单开始入手，先把账单按月整理出来，再根据账单上的交易流水找到与之配对的单据，像合同、发票等凭证。如果实在有缺失的个别单据，建议您也可以补开合同或处理形式发票。

好了，前海天盈财税介绍的“香港公司记账报税常见问题必须知道！”就到这了，希望对各位有所帮助！

【第8篇】香港公司年审报税

一、注册香港公司报税的模式在香港，处理报税大约有三种情况：

1、零报税——适合没有经营的公司：若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新注册香港公司会在第 18 个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：收到香港税务局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。

2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；

3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

二、香港有限公司年审

香港有限公司年审主要是更换商业登记证，同时要更换公司的法定文件，以保证公司的合法有效。

费用：2580元人民币

时间：3个工作日

三、香港无限公司年审

香港无限公司每年需要进行一次年审，主要目的是更换商业登记证（br），以保证公司的合法有效。

费用：2580元人民币

时间：2个工作日

四、香港分支机构年审

分支机构年审时间与其所挂靠的有限公司年审时间一致，主要目的是更换商业登记证，以保证分支机构的合法有效。

费用：1200元人民币

时间：2个工作日

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【第9篇】香港公司什么时候报税

依据香港《公司管理条例》和《税务管理条例》的规定，香港公司报税是其法定义务。而作为成立香港公司后最重要的维护工作，香港法律也为公司税务申报制定了严格的规定，如果不按照香港法律规定进行公司税务申报，则一定会被追究法律责任。但是很多企业主对香港公司报税时间不太清楚，有时甚至会错过申报时间，带来不必要的麻烦。

实际上香港公司每年都需要办理相应的税务申报工作，而其报税时间根据其选择不同的年结日也有所不同，但同样的是每年都需要办理税务申报。在这里需要注意的是，公司所处的阶段不同，申报时间也会略有差异，主要是新注册的香港公司和成立一段时间的香港公司之间的区别。具体如下：

1、新注册的香港公司

新注册的香港公司第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、针对于成立一段时间的香港公司

对于成立一段时间的相关公司而言，其报税时间则是在第一次报税后的12个月，同样香港税务局会发出税务申报表，而香港公司在收到税务申报表后，需要在1个月内完成税务申报工作。

通常来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司第一年能够自动延至18个月，因为已经自动延期3个月，所以不能再申请延期），其后每年依照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。如下：

通常建议选择3月31日的年结日或者12月31日的年结日，可申请延期报税的时间更长，具体香港公司可根据其实际情况来做选择。

关于香港公司报税有以下两点尤其重要，不能忽略：

1、未收到报税表就不需要报税？

由于各种原因，香港公司有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味香港公司不需要做账报税，仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。

未按时申报税单将会收到由税务局寄过来的罚款通知单，通知单上会注明因为香港公司申报税务超过了规定的期限，因此需要罚款1200元到10000元不等的金额，并依旧需要继续做税务申报。假如一直没有申报税单，就会被税局认为是拖欠税款。在香港，拖欠税款是一个很严重的违法行为，税局会即时加征5%的附加费；如果超过6个月，会在欠款（包括前面6个月加征的5%附加费）额外加征10%的附加费。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。即使没办法从上述途径追讨欠税，税务局可以向法院申请民事起诉的同时，申请阻止离境提示，禁止欠税人离港，最后会申请欠税人破产或清盘。

2、香港公司报税一定要由香港持牌会计师办理吗？

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

综上所述，香港公司成立后一定要注意报税时间，以免逾期申报带来不必要的麻烦。

【第10篇】香港公司需要报税吗

首先，香港公司是一定要报税，至于是否要纳税得看公司的盈利状况。

离岸经营的香港公司主要税种有利得税和薪俸税。

一、利得税：意即企业所得税，每一家香港公司成立满18个月之后都需要做第一次的税务申报，根据公司的情况可分为零申报和实报税。

1、零申报

公司没有开立银行账户，处于无营业状况，可以选择零申报。

2、实报税

香港公司有开立银行账户，无论盈利状况如何，都需要进行做账审计报税，提供公司每月的银行月结单进行核算，由审计师进行入账登账进行利润确认，最终会计师确认出意见报告并递交税局，税局根据递交审计报告进行税务评估，下发税表进行申报，下发税表递交回执。

香港的税收政策有非常大的优惠政策，就算香港公司需要缴税纳税，其税负也不会很重。并且香港政府有颁布相关的税收优惠减免政策，以及利得税实行两级制，相对来说，在税收方面还是很有优势的。按照两级税制，香港公司首个200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过部分的利润则按照16.5%的税率计算。

香港的税务申报一般在每年的3月和12月份，香港公司的税务申报也一般划分在这两个月份为主，一年只需要申报一次，无须每月申报，可选择专业的秘书服务公司来打理。

二、薪俸税：即为个人所得税，一般离岸经营的香港公司并且没有雇佣香港籍员工，一般情况下都是直接申请零申报。

薪俸税第一次申报是公司成立满18个月，每年的4月和8月份是薪俸税表申报月份。

【第11篇】香港海关报税单

一、香港公司收到利得税表该如何处理

香港税局会将利得税表下发到秘书地址，如果是我司客户，我司在收到香港税局下发过来的税表后，会安排每个客户的专属顾问将收到的税表第一时间通知客户，并帮助客户确认税表处理的方式，客户可根据公司实际运营情况选择三种方式处理：

1. 做账报税

如果公司有实际业务运营，按照《税务条例》应先完成做账和审计，出具审计报告并签字后，将审计报告和税表一并递交至税局。因完成整个做账、审计和报税流程需要一段时间，会帮客户先向税局申请报税延长期限，避免逾期未报产生罚款。

2. 无运营公司审计

如果公司当前没有运营，但后续可能会有业务发生，建议出具无运营审计报告递交至税局，此方式相对零申报更加合规。

无运营审计报告会将公司基本的支出如公司注册、年审、做账报税等费用入账，由香港会计师出具审计报告给公司董事签字，然后将审计报告和税表一起递交税局。

3. 零申报

如果公司当前没有运营无业务发生，且预计未来也不会有业务发生，可以考虑零申报，将收到的利得税表全部填写“0”后直接向税局递交税表。

但此方式存在一个问题，如果未来公司有业务发生需要做账，则需补齐公司成立以来所有年份的无运营审计报告，一并递交至税局。

二、香港公司没收到税表需要报税吗？

按照香港《税务条例》，香港公司无论有没收到税表，每年都需按要求及时进行税务申报，报税期不以收到税表为准。香港税局下发利得税表，更多是为了提醒公司做账报税期到了，起到一个提醒的作用，政府倡导企业主动报税，如实申报。

没有按时进行税务申报的香港公司，税局会先对公司进行罚款，罚款按照逾期时间累计：

1. 首次报税逾期，会罚款 1,200 港元，需在 14 天内处理，否则罚款将增加至 3,000港元；首次逾期可以向税务局递交求情信，申请免缴罚款，针对首次逾期税局大概率会通过。

2. 第二次逾期报税，罚款 3,000 港元，同样需要在 14 天内处理，否则罚款将增加至 8,000 港元。

3. 后续报税逾期导致的罚款视乎公司的情况而定，最高罚款是 5 万港元，以及未缴纳税额的 3 倍罚款和监禁 3 年。

严重的会被政府起诉，收到法院传票，影响公司董事和股东的信誉等。因此，公司若没收到税表，也应该积极主动地进行税务申报，以免对公司造成严重的影响。

三、香港2023年利得税优惠政策

目前香港政府针对利得税有两项优惠政策，分别是两级税制和利得税减免。

1. 两级税制

自从2018/19年度开始香港利得税实现两级税制，首200万港币利润按8.25%的税率缴税，超过200万港币的利润按16.5%来缴税。

2. 利得税减免

香港政府每年针对税务都会出台减免措施，在2023年政府财政预算案中宽减2021/22课税年度100%利得税，上限10,000港币。

香港公司审计报税流程如下：一、整理账单每一家香港公司，只要有业务发生，就会有相应的账单，而想要进行做账审计，那就必须先整理所有业务发生时所产生的单据（如银行月结单、水单、各类发票合同单据等等），供给会计师核数时所用。为了不有所遗漏，建议在每一个业务发生时就妥善保管。二、出具财务报表审计需要有符合香港会计准则的财务报表，也是出具审计报告所需的必要文件之一。三、委托香港执牌会计师据香港公司条例规定，公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师，由于其专业性与公正性，香港税务局只认可其所出具的审计报告，通常会计师做账审计所需时间大概3至4星期，个别公司可能至数月左右，具体时间看香港公司业务笔数、复杂程度等来决定。四、进行报税在准备进行审计的同时，会收到来自香港税务局下发的税表，收到后需在1个月内填写并和会计师出具的审计报告一起提交（首次审计可在3个月内提交），税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务来评估该公司是否需要缴税，假如是赢利状态，那么则需要缴税，到时就会下发缴税通知单，公司只需要按指定日期缴税即可。假如公司并未赢利，且是亏损状态，那么则不必缴税，并且还可以弥补往后年度所产生的利润。

【第12篇】香港购物多少钱要报税

香港公司的税收政策是怎样的呢？

香港由于历史原因， 与内地的税务政策完全不一样。 依照香港税务管理法规， 香港税务局仅对公司盈利部分进行征税， 并且每年度只需要申报一次。 目前香港执行的是两级税制， 公司年盈利在两百万港币以内的部分征收8.25%的税， 年盈利超过两百万以上的部分，征收16.5%的税。 需要注意的是，香港虽然拥有极为有利的税收政策， 但不交税并不代表不用进行税务申报。 根据香港公司管理条例和税务管理条例规定， 香港公司依法按时报税，是每间公司应尽的义务。如果有违反， 香港税务局有权追究其法律责任， 并且香港公司的盈亏并不能只由自己说了算， 必须由香港的持牌会计师，出具专业的审计报告，交给税局。税务局通过行业数据比对、公司账目核算等多种手段确认，才会给出该公司是否需要交税的意见。 因此，香港公司就算处于亏损状态，每年也需要按时进行审计和报税工作。

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【第13篇】香港公司报税时间

日前 ，香港税务局发出一则通知 ：藉由税务代表 ，香港公司可申请延期缴交结帐日期为「m」类别之亏损个案报税表。

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我们所说的“m”类的结帐日期为介乎“2023年1月1日至 2023年3月31日”。

2020/21年度 'm'类利得税报税表的截止时间由2023年1月31日延长到2023年2月28日。

对于延期的报税表，需要注意以下几个要点 ：

1. 在清算 (清算)公司中不适用 。即使在清盘开始之前获得了批准 ，但一旦清盘开始 ，延期的批准将自动取消。

2. 必须由税务代表负责，香港公司本身不能直接提出申请 。

3. 在提交申报表格时，应连同已审计的财务报表一起提交 。

4. 及时检查香港公司税单上所列之缴税日期依时缴税，拖欠税款可招致下列追讨行动，税务局不会先行通知。

a. 第二期税款即时到期；

b. 立即征收5%的附加费 ；逾期超过6个月的欠款 (包括 5%的附加费 )，增加10%的附加费 ；

c. 直接向第三者 (包括 雇主 、银行 、租客或债务人) 扣税 ；

d. 向法院提出民事起诉；

e. 申请阻止离境指示，禁止欠税人离开香港 ；

f. 申请欠税人破产/清盘 。

【第14篇】香港公司做账报税价格

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，前海天盈财税希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第15篇】香港公司crs报税

前言

crs是指共同申报准则（common reporting standard），正式名称是《金融账户资讯主动交换标准》（standard for automatic exchange of financial account information）是自动资讯交换（aeoi）中的资讯标准，是由经济合作与发展组织（oecd）所发展的。

其资讯交换的法源是税收事务行政互助公约，而概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法（fatca）。

若二国均已签署共同申报准则，需主动提供二国税务居民的账务资料以供对方的税务机关交换，因此可以避免借由离岸银行账户避税的问题。

01

crs的作用

简单来说，crs的使命就是所有成员国之间互相披露对方国家公民在其国内经济财产情况，构建一个透明的税收环境，打击跨境逃税！

有了crs的存在，所属成员国之间建立了一个透明的税收框架，实现公民资产透明化的目的，有效的维护了各自国家的利益，让避税、偷税无处遁形。

当然，crs只是一个打破信息壁垒，实现信息对称的征管协作工具，并不是法律法规，最终还是需要各国的税务机关根据本国法律做出判断。

2023年9月1日，中国与新加坡正式加入crs，成为该准则的成员国。

理论上来说，加入crs后，香港会成为一个“重灾区”。

因为crs政策实施最重要的意义，就是打击跨境逃税。而香港作为重要的离岸金融中心，自然会受到一定程度的影响。

在香港，有很多从事外贸的公司都会在这里注册离岸公司，不仅可以拓宽海外市场，还可以享受多种内地注册公司无法享受的好处。

并且所有的国际大银行都承认离岸公司，并愿意为其开香港银行账户及财务运作提供方便，因而高净值人群通过注册离岸公司进行海外投资十分便捷。

香港，新加坡和一些岛国也成为一些高净值人群进行海外投资的较受欢迎的目的地。

02

对个人的影响

但是随着crs的实施，让很多原本一开始注册离岸公司就是为了规划税务的企业主与个人，产生了疑惑，那在当前的情况下，如何去规划海外配置资产呢？

其实，我们需要清楚一个问题，那就是crs对于正常做账报税的海外公司并没有太大影响，crs真正打击的是恶意偷税和非正规报税的公司，以及非法将资产转移到海外的企业或者个人。

那么个人该怎么样优化配置海外资产呢？

中国税收居民在中国境外拥有的任何金融资产，如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等，都有可能被视为当地的非居民金融账户而与中国税务局进行信息交换。但是，房产和珠宝等不在信息交换的范围之内，以下还有一些方法既能实现海外投资，又能降低crs影响：

1、海外现在已经有账户的，尽量将每个账户金额减少到100万美金以下，多种资产配置来分散资产的持仓；

2、投资海外房产，珠宝，艺术品，贵金属，公司股权等不属于金融资产的品类。

例如投资人可以考虑将资金投资海外房产、珠宝；或者转换税务身份，例如考虑目前的海外房产项目，目前，市场上比较有价值的国家比如巴拿马、圣基茨、安提瓜、多米尼克，格林纳达等。

03

对公司的影响

因此，随着中国的税务体系越来越完善，海外监管也逐渐的收紧，注册在香港及涉及crs范围的公司应当怎么样做呢？

按照香港税务条例，有经营还在零申报，属于谎报的违法行为，香港政府查到了会要求补做审计并缴大额的税。

因此离岸公司合规做账报税非常重要。

对此，香港政府也制定了相应政策，落实crs协议的相关要求。而影响范围最广的，就是scr和kyc两项新规：

（1）scr重要控制人备档2023年3月1日实施的《2023年公司修订条例》中，对“公司备存重要控制人登记册”（scr）提出相关要求,规定所有在香港成立的公司，都需要对重要控制人相关信息进行登记，并按相关要求进行保存，以便政府执法人员进行查阅。

（2）kyc尽职调查kyc尽职调查表格（即know your customer），则是香港公司秘书服务提供商必须采集的客户信息。同时，香港银行也要求用户提交更多的文件，以证明其经营合法业务。对于未履行义务的香港公司，香港本地银行将会注销该公司的银行账户，确保自身安全。

由此可见，在crs协议环境下，香港公司想要维持正常的运作，记账、审计、报税就成为关键点。

结语

因此，选择一家专业的财税公司进行相关业务的梳理与推进，会成为很多企业的首选，专业的工作交给专业的人，万企帮集团正是为此而生。

目前万企帮集团拥有全球审计服务、税务服务、管理咨询服务、风险与控制解决方案、公司秘书服务以及知识产权服务等六大核心业务，协助跨境商务公司完成财税业务，用专业，高效的工作态度与方法，帮助更多的客户走向成功。